三、流程图分析法

流程图分析法在小微企业信贷领域最典型的运用就是通过图表还原企业的生产经营过程，描绘企业的产、供、销关系。如图所示，针对小微企业客户的生产经营模式，商业银行可以从产业链角度出发，运用流程图分析法，通过建立小微企业客户的生产经营流程图来系统分析、识别信贷风险的潜在因素。通过流程图分析法，商业银行可以更好地对小微企业客户的资金运用方面的风险进行识别与分析，通过对企业再生产过程的各个环节逐项进行分析，从中发现问题，了解企业的真实经营状况，找出信贷经营过程中可能存在的风险及其根源。

小微企业在生产经营过程的每一个阶段都存在着潜在的风险因素。例如，在原材料采购阶段，小微企业面临流动资金紧张和短缺的问题，商业银行需要关注企业的流动资金流向和原材料支付方式和结算周期，合理确定贷款金额支持小微企业。在产品生产加工阶段，商业银行需要关注企业的生产经营过程中面临的环保政策压力、安监要求、机器故障、停电、停水等因素使产品无法正常进行。在产品入库待销阶段，可能会出现因失窃、火灾或其他人为因素，导致产品灭失、损坏等风险。商业银行通过流程图分析法，可以生动形象地还原企业的运用模式，做到信贷管理的有的放矢。

【信贷反思录】商业银行如何通过产业链条的分析做到全流程的信贷风险管控？