本章概要

商业银行是现代信用体系中最重要的组织机构，从传统的信用中介，发展演进为信用货币创造主体和支付清算中介，成为现代经济的组织者和最主要的系统性重要金融机构，因此需要对商业银行实施全面风险管理。本章在商业银行资产负债表结构基础上阐述商业银行资产负债项目的对应关系，系统梳理了商业银行的负债业务、资产业务和全面风险管理业务，并总结我国商业银行的改革发展实践。本章内容概要如下：

1.商业银行是专门从事信贷业务的金融机构，承担着信用中介、支付中介和信用创造的职能。商业银行在经营中既要追求盈利，又要防止风险，其经营管理的原则是安全性、流动性和盈利性原则，形成了资产管理理论、负债管理理论和资产负债管理理论。

2.商业银行资产负债表采用的是复式记账法，记录了商业银行主要的资产负债业务及其平衡关系。商业银行的三大基本业务包括负债业务、资产业务和表外业务。负债业务包括存款业务和借款业务，资产业务包括现金业务、票据贴现、贷款业务和投资业务，贷款业务和投资业务是银行主要的资产业务。贷款和投资的收益减去负债成本是银行利润，是银行盈利的主要模式。(https://www.daowen.com)

3.银行全面风险管理包括资本金管理、资产负债管理和流动性管理。资本充足率是资本金管理的主要内容，缺口率管理和久期管理是资产负债管理的主要内容，流动性覆盖率和净稳定资金比例是流动性管理的主要内容。

4.中国的银行影子业务是以第三方金融机构为通道，表现为资产负债表资产方的同业资产、投资资产，或表现为移出资产负债表。银行影子业务实际上是银行开展的类贷款业务，为企业提供融资但又没有记在贷款科目下，本质上也是银行信用扩张，直接增加货币总量。

5.中国银行的业务创新体现在贷款业务、投资银行业务、资产管理业务和银行业务模式等方面，拓宽了银行的业务范围，提高了银行的盈利能力，对金融监管也提出了新的挑战。