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财务管理学　理论·案例·模型

作者：.乔玉洋,邱强主编

高等院校经济管理创新型人才培养系列教材编委会名单
高等院校经济管理创新型人才培养系列教材总序
前　言
目录
第一章　总论
1.1　财务管理概述
1.1.1　财务管理的含义
1.1.2　财务活动与财务关系
1.2　财务管理内容与特征
1.2.1　财务管理的内容
1.2.2　财务管理的特征
1.3　财务管理目标
1.3.1　企业管理的总目标及其对财务管理的要求
1.3.2　企业财务管理目标
1.3.3　不同利益主体财务管理目标的矛盾与协调
1.4　财务管理工作环节
1.4.1　计划与预算
1.4.2　决策与控制
1.4.3　分析与考核
1.5　财务管理环境
1.5.1　法律环境
1.5.2　经济环境
1.5.3　金融环境
第二章　价值衡量
2.1　货币的时间价值
2.1.1　货币的时间价值的概念
2.1.2　货币的时间价值的计算
2.1.3　货币的时间价值计算中的几个特殊问题
2.2　风险与报酬
2.2.1　风险与报酬概述
2.2.2　风险报酬模型
2.3　Excel在价值衡量中的应用
2.3.1　复利终值
2.3.2　复利现值
2.3.3　实际利率
2.3.4　样本标准差
2.3.5　总体标准差
第三章　财务分析
3.1　财务分析概述
3.1.1　财务分析的概念
3.1.2　财务分析的作用
3.1.3　财务分析的内容
3.1.4　财务分析的局限性
3.1.5　财务分析的方法
3.2　偿债能力分析
3.2.1　短期偿债能力分析
3.2.2　长期偿债能力分析
3.2.3　偿债能力分析应该注意的问题
3.3　营运能力分析
3.3.1　流动资产周转情况分析
3.3.2　固定资产周转率
3.3.3　总资产周转率
3.4　盈利能力分析
3.4.1　销售毛利率与销售净利率
3.4.2　资产收益率
3.4.3　净资产收益率
3.4.4　上市公司盈利能力分析
3.5　发展能力分析
3.6　财务综合分析
3.6.1　财务综合分析的概念
3.6.2　财务综合分析的特点
3.6.3　财务综合分析的方法
3.7　Excel在财务分析中的应用
3.7.1　财务比率分析模型
3.7.2　环比分析模型
3.7.3　结构分析模型
3.7.4　财务比率综合评分法模型
3.7.5　杜邦分析模型
第四章　企业融资决策（上）
4.1　企业融资概述
4.2　企业资金需求量预测
4.2.1　融资数量预测的依据
4.2.2　销售收入百分比法
4.2.3　线性回归法
4.3　权益资金筹集
4.3.1　私募公司的股权融资
4.3.2　公开发行股票
4.3.3　股票增发（SEO）
4.3.4　权益资金融资的优缺点
4.4　长期债务融资
4.4.1　长期借款
4.4.2　发行债券
4.5　融资租赁
4.5.1　租赁的基本知识
4.5.2　租赁的会计处理与税务处理
4.5.3　租赁融资的优缺点
4.6　Excel在资金融资决策中的应用（上）
4.6.1　企业融资数量预测的线性模型
4.6.2　企业融资数量预测的敏感性分析
4.6.3　企业融资租赁分析
第五章　企业融资决策（下）
5.1　资本成本
5.1.1　资本成本的概念
5.1.2　债务资本成本
5.1.3　优先股资本成本
5.1.4　普通股资本成本
5.1.5　综合资本成本
5.1.6　边际资本成本
5.2　杠杆原理
5.2.1　经营杠杆
5.2.2　财务杠杆
5.2.3　综合杠杆
5.3　资本结构理论
5.3.1　资本结构概述
5.3.2　MM 资本结构理论
5.4　资本结构决策
5.5　Excel在企业融资决策中的应用（下）
5.5.1　估计公司的β系数
5.5.2　每股收益无差别点决策模型
第六章　证券投资决策
6.1　证券投资概述
6.1.1　证券投资的含义
6.1.2　证券投资的特征
6.1.3　证券投资的要素
6.1.4　证券投资的种类
6.1.5　证券投资的功能
6.1.6　证券投资的理念和策略
6.2　股票投资
6.2.1　股票投资概述
6.2.2　股票估价
6.2.3　股票收益
6.2.4　股票投资的特点
6.3　债券投资
6.3.1　债券投资的概述
6.3.2　债券估价
6.3.3　债券收益率
6.3.4　债券投资的特点
6.4　证券投资组合
6.4.1　证券投资组合的意义
6.4.2　证券投资组合的风险与收益
6.4.3　证券投资组合的可行集与有效边界
6.4.4　资本资产定价模型
6.4.5　证券投资组合策略与方法
6.5　Excel在证券组合投资决策中的应用
6.5.1　股票估价
6.5.2　债券估价
第七章　项目投资决策
7.1　项目投资概述
7.1.1　投资的概念和种类
7.1.2　项目投资决策应考虑的因素
7.1.3　项目投资方案的取舍标准
7.1.4　项目投资方案的基本原则
7.2　现金流量估算
7.2.1　现金流量的基本概念
7.2.2　现金流量的预计
7.2.3　现金流量预计应注意的问题
7.3　项目投资决策的基本方法
7.3.1　非贴现方法
7.3.2　贴现方法
7.3.3　考虑投资风险的项目投资决策方法
7.4　项目投资决策实例
7.4.1　独立投资项目决策
7.4.2　互斥项目投资决策
7.4.3　资本限额决策
7.5　Excel在项目投资决策中的应用
第八章　短期财务决策
8.1　营运资金管理
8.1.1　营运资金的概念及其分类
8.1.2　营运资金管理政策
8.2　现金管理
8.2.1　现金管理的动机与内容
8.2.2　现金持有量的决策
8.2.3　现金的日常管理
8.3　应收账款管理
8.3.1　应收账款的功能、成本与管理目标
8.3.2　应收账款信用政策的制定
8.3.3　应收账款的日常管理
8.4　存货管理
8.4.1　存货管理的目标
8.4.2　存货的功能与成本
8.4.3　存货决策
8.4.4　存货的日常管理
8.5　短期融资管理
8.5.1　短期借款
8.5.2　短期融资券
8.5.3　商业信用与应计费用
8.6　Excel在短期财务决策中的应用
8.6.1　信用政策选择
8.6.2　最佳现金持有量
第九章　利润分配管理
9.1　利润分配概述
9.1.1　利润分配基本原则
9.1.2　利润分配的项目
9.1.3　利润分配的程序
9.2　股利理论
9.2.1　股利无关理论
9.2.2　股利相关理论
9.3　股利政策
9.3.1　影响股利政策的因素
9.3.2　股利分配政策类型
9.4　股利支付形式与程序
9.4.1　股利支付形式
9.4.2　股利支付程序
9.4.3　股票分割与股票回购
第十章　财务管理专题
10.1　金融衍生品与期权定价
10.1.1　金融市场
10.1.2　金融衍生品
10.1.3　期　权
10.1.4　期权定价
10.2　公司并购
10.2.1　并购类型
10.2.2　并购浪潮
10.2.3　并购理论
10.2.4　并购程序
10.3　企业破产、重组与清算
10.3.1　企业破产
10.3.2　企业重组
10.3.3　企业破产清算
附表1　复利终值系数表
附表2　复利现值系数表
附表3　年金终值系数表
附表4　年金现值系数表
参考文献

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4.6　Excel在资金融资决策中的应用（上）

2025年09月26日

版权

4.6　Excel在资金融资决策中的应用（上）