审计工作

【概况】2016年共完成工程审计、财务审计、合同审计等各类审计项目834项，其中工程审计628项、财务审计20项、合同审计186项。审计资金总额27.13亿元，实现直接经济效益1 228.27万元。

11月18日，以“内部控制审计”为主题，组织召开湖南省教育审计学会湘北片区组研讨会。

【工程审计】工程审计金额共计1.76亿元，其中：结算审计项目555项，送审金额7 743.90万元，核减209.63万元，核减率2.71%；自审工程预算项目56项，审减502.01万元，审减率9.92%；委托外部预算审计13项，审减452.21万元，审减率12.38%；委托外部预算编制4项，金额1 186.60万元。

配合岳麓书院创建1 040周年暨湖南大学定名90周年校庆工程和民生工程，完成了一系列工程项目审计工作，确保校庆工程按质按量完成。开展全过程跟踪审计，控制工程成本，针对学校总投资额较大的工程提出建设性意见，为学校节约金额近480万元。推动解决中国书院博物馆主体工程结算的历史遗留问题，协调完成了书院主体结算工作。

【经济责任审计】开展经济责任审计7项，审计金额22.93亿元，发现问题83个，提出审计建议28条，督促被审单位进行彻底整改。在某二级单位经济责任审计报告基础上，首次提炼出《管理建议书》，审计定位从传统的财务收支审计向管理审计迈进一步。

【专项审计】开展专项资金审计3项，审计金额8 315.35万元。完成教育部及其他部门委托的专项性工作9项，包括：湖南大学原校长经济责任审计后勤及协调工作；配合组织开展审计报告结果反馈工作；教育部“小金库”检查后勤服务及辅助工作；湖南大学国有资产清查专项审计外聘会计师事务所组织工作；国有资产管理工作会议议题审计意见；配合开展“三公经费”整改落实情况和“小金库”的回头检查工作；关于《教育部经济责任审计规定（征求意见稿）》反馈意见等。撰写《2014—2016年教育部直属高校校长经济责任审计结果分析报告》，归纳总结出18个方面326个问题，为二级单位及学校的健康发展提供了参考。

【科研经费审计】开展科研经费审计1项，审计金额15万元。完成科研课题结题审签123份，审计金额2 550.69万元。

【合同审计】合同审计金额共计1.61亿元，共审减合同金额67.03万元，其中：10万元以上的建设工程合同及5万元以上的修缮合同审计161份，审计金额1.06亿元；100万元以上仪器设备采购合同审签25份，审计金额5 472.68万元。通过审核合同中标单位工程量清单和暂估价、审计草拟合同结算条款，避免了超合同价结算，防止了虚增造价和因合同条款模糊不清而可能导致的结算纠纷问题。3个合同管理专业组全年共办理804份合同，合同金额达2.77亿元。经过招标投标工作程序的把关，节约经费2 422.65万元，平均节约率8.74%。

【内部控制评价与监督】新设1个内部控制评价与监督岗位，引进专人开展内控评价工作，拟写了《湖南大学内部控制评价办法》及其实施方案。

（供稿人　黄　星）