5.6 大额保单在财富保障与传承中的综合性应用方案
高净值人士往往因拥有雄厚的资产而更容易忽视人身风险，殊不知财富是跟着掌舵人走的，一旦掌舵人失能或身故，家人将面临经济支柱丧失、家庭和企业现金流断裂、健康医疗断档、子女教育和老人养老无所依托、特殊家庭成员无人照顾等风险，这一切都将使家人随着财富的灰飞烟灭而远离幸福。因此，科学地配置资产，利用大额保单在家族财富保障和传承当中的独特优势，就显得尤为急迫和重要。
案例5-6-1
李总38岁，是企业的实际控制人，因为企业经营需要经常贷款。虽然企业是有限责任公司，但贷款时银行都让李总与其妻子李太太作为连带担保人。这就导致如果企业经营失败，会直接威胁到李总家庭财产的安全。
李总的父母李爷爷和李奶奶都还健在，60岁出头。工薪阶层，负债可能性较小。李总儿子李小宝13岁。李总拥有的企业目前净资产1亿元左右，家庭净资产超过5000万元。
因为当下经济形势不好，李总对将来有些担忧。为了保证儿子和自己将来的生活，李总决定趁现在状况良好，用2000万元购买保险，规避全家的意外、疾病等风险，同时创造一个稳定的现金流，进行一个基本的财富保全。
根据李总的需求，我们建议李总配置：大额年金险+高额寿险+重疾险+高端医疗保险，主要保费用来购买大额年金险，用年金的一部分配置寿险、重疾险和高端医疗险。投保人作这样的安排：
一般的操作都是以李总或者李太太为投保人，但这种安排就可能存在较大的风险，因为年金险一般都有比较高的现金价值，而现金价值属于投保人的财产。这就有可能受到投保人负债的威胁，虽然在执行过程中可能存在难度，但也存在被执行的可能性。
为了降低投保人负债的威胁，我们可以这样安排：
将2000万赠与李爷爷，然后以李爷爷为投保人购买保单。因为李爷爷负债的可能性几乎为零，而赠与行为又发生在李总的企业和家庭净值产都超过赠与额的时期。这份保单的现金价值受到李总债务威胁的可能性就很低了。
在实际操作时一定要注意以下几点。
1.2000万一次性赠与投保人李爷爷，并且必须申明单独赠与给投保人，并签订赠与协议。
2.大额年金保险最好选择趸交的形式，也可以考虑期缴，缴费年期三年或五年都可以，不适合太长。
3.建议结合“附条件赠与协议”进行安排。因投保人可以随时解除保单获得现金价值，因此必须防止李爷爷在被骗或者受胁迫等情况下解除保险合同，尤其是如果李总有兄弟姐妹的情况下。
4.结合“公证遗嘱和遗赠”进行安排。当投保人死亡时，投保人的相关权益和现金价值都将作为投保人的遗产进行继承。这就会带来几个问题：问题一，如果李总有兄弟姐妹，保单现金价值就面临被兄弟姐妹一起法定继承；问题二，如果李总法定继承遗产，继承的遗产就必须偿还李总的债务；问题三，遗产继承手续非常麻烦，带来继承的不确定性。
所以在附条件赠与协议的基础上，建议投保人订立公证遗嘱：当投保人去世后，可建议保单的全部权益1%归李总所有，99%遗赠给孙子李小宝，由李总作为投保人代为持有保单。这样即使偿还李总的债务，也只需偿还保单现金价值的1%。同时也规避了如果孙子李小宝作为投保人退保，挥霍保单现金价值的风险。
如前所述，大额保单作为一种专业的财富传承工具，拥有风险转移、相对债务隔离、税务筹划等优势，但是如何配置大额保单，是选择寿险还是年金类保险等，应当全盘思考，对症下药。比如，如果已婚人士或是有一个以上的家庭成员要扶养的单身人士，那么就需要配置大额的人寿保险。再比如，如果经营的企业对资金占用较高或竞争较为激烈，配置大额年金保险，可以保障未来资产的流动性。
借助保单架构设计，使“不确定”变得“确定”，拓宽财富管理工具选择。我们相信，遗嘱、代持协议、赠与协议和大额保单，未来会成为财富保障与传承综合性应用方案的标配。