一、确定纳税主体

二、一人 企业的所得税确认

一、境内应缴企业所得税机构的条件

二、境外应缴企业所得税机构的条件

三、关键要素的具体确认

一、日常操作中的常见问题

二、税务检查方法

三、纳税检查应对技巧

一、财政拨款的政策分析

二、政府性基金的业务 管理

三、 行政事业性收费政策属性

四、其他不征税收入的政策处理

五、与财政性资金有关的支出处理

一、国债利息收入

二、股息、红利税收征免界定

三、非居民企业取得投资收益的涉税处理

四、非营利组织收入的涉税确认

五、所得税减免的操作要求

六、减免税业务的处理

七、案例分析

一、政府补助的政策界限

二、政府补助的主要形式及其会计与税务处理的差异

三、政府补助的确认与税务处理

四、政府补助的计量与税务处理

一、 销售货物收入

二、劳务报酬收入

三、转让财产收入

四、权益性投资收益

五、利息收入

六、租金收入

七、特许权使用费收入

八、捐赠收入

九、其他收入

一、收入确认的条件差异

二、收入确认的范围差异

三、会计与税法在劳务报酬收入的差异

四、让渡资产使用权收入的差异

一、土地转让后不作销售而长期挂账

二、“大头小尾”隐瞒销售收入

三、背书转让隐瞒销售收入

四、应对检查的思路

一、主营业务收入会计处理

二、收入范围确认检查的应对技巧

一、主营业务销售额的确认

二、应税主营业务收入金额确认检查的应对

一、货物（产品）发出长期挂“发出商品”

二、货物（产品）发出长期挂“应付账款”

三、销售收入挂“应付票据”

四、主营业务收入检查应对需要注意的问题

一、转让固定资产的业务处理

二、转让股权收益的业务处理

三、转让债券收益的业务处理

四、转让财产收入的涉税处理

一、短期投资的业务处理

二、长期股权投资的业务处理

三、债券投资的业务处理

四、权益性投资收益确认

五、权益性投资收益的处理

一、利息收入的处理

二、租金收入的处理

三、特许权使用费收入的处理

四、接受捐赠收入的处理

一、债务重组收益的处理

二、清算所得额的处理

三、其他业务收入检查方法

四、企业应对检查时应当注意的问题

一、视同销售业务的确认

二、视同销售行为新旧规定比较

一、会计上确认收入的视同销售

二、会计上不确认收入的视同销售

三、视同销售企业所得税费用的列支渠道

四、视同销售应考虑税前扣除限额

五、视同销售的会计与税务处理差异

一、无偿提供劳务的增值税处理

二、无偿提供劳务的企业所得税处理

一、常见差错

二、应对检查方法和思路

一、固定资产计税基础的确定

二、固定资产折旧

三、固定资产的核算与检查

一、生产性生物资产计税基础的确定

二、生产性生物资产的折旧

三、相关业务的会计核算方法

四、生物资产的检查

一、无形资产的计价

二、无形资产的核算

三、无形资产税务处理的检查及应对技巧

四、检查实例分析

一、长期待摊费用的内容

二、长期待摊费用检查的应对方法

一、收入材料的检查

二、发出材料的检查

三、结存材料的检查

四、周转材料的检查

五、资产减值损失税务处理的检查

一、企业生产成本核算的会计处理

二、日常成本核算流程

三、日常成本项目的会计处理

一、在产品成本计算的常用方法

二、本期产品总成本计算检查的应对技巧

三、企业生产成本结转检查的应对技巧

四、主营业务成本检查的应对技巧

五、案例分析

一、企业的内部控制情况测试

二、确认成本和费用发生期间

三、制造费用的审核

四、人工费用的审核

一、生产费用分配的审核

二、低值易耗品核算情况的审核

三、包装物核算情况的审核

四、委托加工材料核算情况的审核

五、库存商品核算情况的审核

六、案例分析

一、管理费用的主要项目

二、管理费用检查的应对技巧

一、财务费用的主要项目

二、财务费用检查的应对技巧

一、广告费和业务宣传费

二、差旅费

三、佣金

一、不允许一次性列支的项目及审核

二、不许列为成本、费用和损失项目的审核

三、其他支出的审核

一、优惠项目的管理分类

二、优惠项目及其要求

一、免税收入

二、所得减免

三、优惠税率

四、加计扣除

五、抵扣应纳税所得额

六、加速折旧

七、减计收入

八、税额抵免

九、其他专项优惠政策

一、应纳税所得额的审核

二、应纳税所得额的基本计算公式

三、应纳所得税税额的审核

一、弥补亏损的处理与审核

二、企业所得税的汇算清缴

一、预提所得税的政策分析

二、预提所得税审核中应注意的几种特殊情况

三、预提所得税减免优惠政策运用情况的审核

一、税额扣除的政策依据

二、税额扣除的审核

一、纳税申报时应当注意的问题

二、纳税申报的审核