营运资金是指企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。营运资金因为本身具有较强的流动性而成为企业日常生产经营活动的基础，所以企业应控制营运资金的持有数量，既要防止营运资金的不足，也要避免营运资金过多。这是因为较高的营运资金持有量，使企业有较大的把握按时支付企业到期的债务，及时供应生产所需的材料等，保持经营活动平稳而有序地进行，风险性较小，但收益也低；相反，较低的营运资金，风险较大，收益较高。因此，企业需要在风险与收益之间进行权衡，将营运资金的数量控制在一定范围内。
