思考与练习

思考与练习

1.综述营运资金管理的基本原则。

2.简述日常现金管理的政策。

3.简述应收账款管理。

4.解释集中银行法和锁箱法。

5.评价信用政策与信用标准对企业决策的影响。

6.如何划分存货的种类？存货成本的构成以及含义是什么？

7.什么叫存货的经济批量、安全储备？

8.何谓存货的ABC分类管理以及JIT管理？

9.目的：练习现金持有量的计算。

资料：某企业现金收支状况比较平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为200 000元，每次转换有价证券的交易成本为500元，有价证券年利率为10%。

要求：（1）利用随机模式计算出企业最佳现金持有量和现金控制上下限。

（2）当企业现金持有量达到控制上限时，应购入多少有价证券？

（3）当企业现金持有量达到控制下限时，应出售多少有价证券？

10.目的：练习存货经济批量的计算。

资料：某公司年度需耗用A材料35 000千克，该材料采购成本为300元/千克，年度储存成本为15元/千克，平均每次进货费用为30元。

要求：（1）计算本年度A材料的经济进货批量。

（2）计算本年度A材料经济进货批量下的相关总成本。

（3）计算本年度A材料最佳进货批次。

11.目的：练习信用政策决策。

资料：某企业生产并销售A产品，该产品单价为8元，该产品单位变动成本为5元，固定成本为7 000元，预计信用期为30天，年销售量18 000件，其中赊销占总销售额外负担的60%，其余部分为立即付现购买，可能发生的收账费用为4 500元，可能发生的坏账损失率为1%，若将信用期延长至45天，年销售量可增加3 000件，赊销比例上升到70%，可能发生的收账费用为6 000元，增加销售部分的坏账损失率为1.5%，假定资本成本率为10%。

要求：计算确定该企业是否延长信用期。