《银行业不良资产处置法律实务：要点剖析与疑难解答》简介
《银行业不良资产处置法律实务：要点剖析与疑难解答》这本书是由可钦锋创作的,《银行业不良资产处置法律实务：要点剖析与疑难解答》共有176章节
1
前言
当下最受追捧的行业莫过于银行不良资产行业，各路资金竞相涌入，呈现繁华之景。 2013年起江浙等长三角地区开始大规模出现不良资产，随后向内地省份开始蔓延。据银监会...
2
目录
...
3
第一章 银行业不良资产概述
...
4
第一节 银行业不良资产的定义
法律链接 1996年6月28日中国人民银行《贷款通则》（中国人民银行令1996年第2号） 第三十四条：不良贷款系指呆帐贷款、呆滞贷款、逾期贷款。 呆帐贷款，系指...
5
第二节 不良资产处置的定义
法律链接 2005年11月18日银监会、财政部颁布的《不良金融资产处置尽职指引》（银监发〔2005〕72号） 第三条第（二）项：不良金融资产处置指银行业金融机构...
6
第三节 银行业不良资产的处置方式
法律链接 2005年11月18日银监会、财政部颁布的《不良金融资产处置尽职指引》（银监发〔2005〕72号） 第二十六条第一款：对债权类资产进行追偿的，包括直接...
7
一、核销
即呆账核销，是指银行经过内部审核确认后，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，其造成的损失用呆账准备金抵补。呆账核销制度是银行降低不良资产规模、不...
8
二、债务追偿
债务追偿是债权人依法享有的向债务人追索债务的权利，根据《不良金融资产处置尽职指引》的规定，债务追偿的方式有直接催收、诉讼（仲裁）追偿、委托第三方追偿、破产清偿等...
9
三、债务重组
是指债权人在债务人发生财务困难情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁决作出让步的事项，即在借款金额、还款期限、还款方式、担保措施等方面重新调整、重新...
10
四、资产转让
是指将持有的不良资产转让给第三方进行处置，对于银行而言，资产转让是快速降低不良贷款率的最有效方法，对金融资产管理公司而言，也是快速处置、及时回收现金的最有效方法...
11
五、资产收益权转让
是指资产所有人将资产的收益转让出去，受让方获得资产收益，不良资产收益权转让是信贷资产收益权转让的一种，虽然在《不良金融资产处置尽职指引》、《金融资产管理公司资产...
12
六、债转股
是指将银行或金融资产管理公司将对债务人持有的债权转为对债务人持有股权、并对股权进行经营管理的行为。依据债转股行为是以市场为主导还是以政府为主导，可将债转股项目分...
13
七、资产证券化
是指银行或金融资产管理公司将缺乏流动性、但具有可预期收入的不良资产，通过结构化设计进行信用增级，在此基础上发行和出售资产支持证券的过程。不良资产证券化是一种最复...
14
第四节 银行业不良资产市场的参与者
法律链接 2012年1月18日财政部、银监会印发《金融企业不良资产批量转让管理办法》（财金〔2012〕6号） 第三条：本办法所称资产管理公司，是指具有健全公司治...
15
一、不良资产市场的划分
类似于对金融市场的划分，我们也可以将银行业不良资产市场划分为一级市场和二级市场，一级市场即收购市场，二级市场即处置市场。 一级市场，在一级市场或收购市场上，卖方...
16
二、参与机构
随着银行业不良资产市场的发展，已由原来的四大金融资产管理公司垄断的局面，逐步演变为 “4+2+银行系+N”的多元化格局。 四大金融资产管理公司在性质上被划分为非...
17
第五节 银行不良资产行业发展的历程
银行业不良资产行业是一个相对年轻的行业，它的产生源于四大金融资产管理公司的成立，从1999年算起，至今不足20年，大致可分为三个阶段：早期的政策性不良资产收购和...
18
一、政策性不良资产收购和处置阶段
1997年亚洲金融危机爆发，对我国金融体系冲击较大，金融体系比较脆弱，银行体系内不良资产问题比较突出，国有银行不良资产贷款率居高不下，据统计，当时我国银行体系的...
19
二、商业化收购和处置转型阶段
随着第一轮政策性不良贷款的剥离，国有银行的资产得到优化，不良贷款率大幅度降低，然而与国际标准、与其他国际银行相比，我国国有银行不良贷款率仍处于高位，难以达到现代...
20
三、全面商业化收购和处置时期
全面商业化收购阶段和转型阶段没有明显的时间划分，大概在2010年之后，金融资产管理公司完全以竞标等商业化方式开展不良资产收购，进行自负盈亏的处置。银行业不良资产...
21
第六节 银行不良资产行业法律体系
1999年我国四大金融资产管理公司相继成立后，银行不良资产行业才慢慢形成，相应的法律法规才逐渐颁布和实施，2000年11月10日国务院颁布《金融资产管理公司条例...
22
一、法律体系由法律、司法解释、部门规章等共同组成，其中民商事法律是主要执法依据
银行不良资产行业中的各个参与主体转让、接收、管理及处置资产的行为属于民商事主体的交易行为，因此，各个参与主体应当遵守《民法通则》[1]及2017年10月1日实施...
23
二、司法解释和其他司法文件成为银行不良资产行业法律制度的重要组成部分
全国人大赋予了司法机关司法解释权，司法机关通过解释法律获得创制法律规则的权利，弥补了全国人大对法律规则供给不足、立法滞后等缺点。司法解释是一种正式解释，具有法律...
24
三、行政法规、部门规章以及其他规范性文件成为规范金融资产管理公司行为的重要法律依据
银行不良资产行业法律体系是围绕着金融资产管理公司建立起来的，因此针对金融资产管理公司的行为，国家计委、财政部、人民银行、银监会、国家税务总局、国家外汇管理局等部...
25
四、不良资产法律体系的缺陷
与金融资产管理公司成立之初相比，当前银行业不良资产行业面临的政策法律环境有了相当程度的改善，建立起了相对完善的法律体系和框架，但随着经济的快速发展，银行不良资产...
26
第二章 呆账核销
法律链接 2013年12月24日财政部《金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版）》（财金〔2013〕146号） 第一条：为规范金融企业呆账核销管理，增强金融...
27
一、呆账及呆账核销制度
呆账，属于我国金融企业的专用概念，《金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版）》（财金〔2013〕146号）第三条指出，呆账是指金融企业承担风险和损失，符合本...
28
二、我国呆账核销制度的特征
我国呆账核销制度的建立始于1988年财政部颁发的《关于国家专业银行建立贷款呆账准备金的暂行规定》，根据该规定我国银行业开始计提呆账准备金，呆账核销制度也逐步建立...
29
三、呆账核销在会计上和税务上的差异性
《金融企业呆账核销管理办法》的不断修订，核销政策的不断放宽，大大鼓励了银行通过核销快速处置不良资产，在核销形成的损失需要银行呆账准备金抵补，这也进一步加大了银行...
30
四、金融资产管理公司无权对呆账进行核销
《金融企业呆账核销管理办法》适用于除金融资产管理公司外的政策性银行、商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、村镇银行、贷款公司和城乡信用社等经营金融业务的企...