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银行业不良资产处置法律实务：要点剖析与疑难解答

作者：可钦锋

前言
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第一章银行业不良资产概述
第一节银行业不良资产的定义
第二节不良资产处置的定义
第三节银行业不良资产的处置方式
一、核销
二、债务追偿
三、债务重组
四、资产转让
五、资产收益权转让
六、债转股
七、资产证券化
第四节银行业不良资产市场的参与者
一、不良资产市场的划分
二、参与机构
第五节银行不良资产行业发展的历程
一、政策性不良资产收购和处置阶段
二、商业化收购和处置转型阶段
三、全面商业化收购和处置时期
第六节银行不良资产行业法律体系
一、法律体系由法律、司法解释、部门规章等共同组成，其中民商事法律是主要执法依据
二、司法解释和其他司法文件成为银行不良资产行业法律制度的重要组成部分
三、行政法规、部门规章以及其他规范性文件成为规范金融资产管理公司行为的重要法律依据
四、不良资产法律体系的缺陷
第二章呆账核销
一、呆账及呆账核销制度
二、我国呆账核销制度的特征
三、呆账核销在会计上和税务上的差异性
四、金融资产管理公司无权对呆账进行核销
第三章债务追偿中的法律问题
一、直接催收
（一）上门催收
（二）邮寄催收
（三）公告催收
（四）公证催收
二、诉讼追偿
三、委托第三方进行追偿
四、破产清算
第四章债务重组中的法律问题
第一节债务重组的一般法律规定
第二节银行进行债务重组的特别规定
第三节银行抵债资产的法律问题
一、银行抵债资产的范围
二、抵债资产未经过户，银行直接处置抵债资产的效力
三、银行抵债资产的处置时限
第五章银行转让不良资产的法律问题
第一节银行转让不良资产的法律性质认定
一、合同转让的几种情形
二、不良债权转让的法律性质
第二节受让人主体资格
一、受让方为四大金融资产管理公司、地方资产管理公司
二、银行系资产管理公司
三、受让方为社会投资者
第三节《金融企业不良资产批量转让管理办法》的适用范围
第四节银行转让不良资产的范围
一、债权禁止转让的一般情形
二、银行不能批量转让的债权
第五节最高额抵押债权的转让问题
第六节银行转让不良资产的方式
一、协议转让
二、公开转让
第七节债权转让的效力及通知方式
一、债权转让的效力
二、债权转让的通知主体
三、债权转让的通知方式
第八节公告催收是否产生诉讼时效中断
一、诉讼时效中断的法定事由
二、公告催收方式中断诉讼时效的情形
三、关于“国有银行（国有控股银行）”的界定
四、实务中的相关判例
五、省级资产管理公司受让不良资产后能否发布报纸公告中断诉讼时效
六、社会投资者受让银行不良资产后能否发布报纸公告中断诉讼时效
第九节法院管辖的法律问题
一、法院管辖的确定原则
二、金融资产管理公司受让不良资产后，管辖法院的确定
三、社会投资者受让银行不良资产后，法院管辖的问题
四、主合同与担保合同不一致的问题
第十节受让人的利息求偿权问题
一、金融资产管理公司利息求偿权问题
二、社会投资者利息求偿权问题
第十一节利息、逾期罚息、复利的计算问题
一、利息的计算方式
二、结息日对利息的影响
三、利息的外延
四、对最高院判决的看法
第十二节执行中迟延履行利息的计算
一、《解释》出台前出现的问题
二、《解释》实施后“迟延履行期间的债务利息”的计算
三、《解释》与之前法律政策衔接问题
第十三节诉讼主体变更的法律问题
一、一般性规定
二、特殊性规定
三、几个特殊的变更时间段
四、诉讼主体变更的程序
第六章金融资产管理公司转让不良资产的法律问题
第一节受让人的主体资格
第二节禁止转让的资产
第三节发布资产处置公告
一、适用的资产范围
二、公告的形式
三、公告的期限
四、公告的内容
五、公告信息与资产处置内容不一致的情况
第四节不良资产的转让方式
一、“一人竞买”的问题
二、网络平台竞价方式
第五节优先购买权的问题
一、优先购买权的定义
二、优先购买权设立的目的
三、优先购买权的适用范围
四、先购买权实施中存在的问题
五、实务中优先购买权的实施情况
第六节诉讼主体变更的法律问题
第七节受让人对前手的可诉性问题
第八节限制追偿条款的效力
第九节关于国有企业债务人的诉权
第十节关于债权转让合同的无效事由
一、合同无效的事由
二、合同无效的后果
第七章向外资机构转让不良资产的特殊规定
第一节外资参与我国不良资产市场的方式
一、直接受让不良资产
二、组建外商投资企业
第二节外资参与不良资产的范围以及审批程序
第三节内债变外债的备案和结汇问题
第四节境内担保变境外担保的问题
一、跨境担保的分类
二、跨境担保的登记备案问题
三、地方资产管理公司转让不良资产的外汇问题
第八章银行业不良资产收益权转让
一、债权及债权的权能
二、债权与债权收益权分离的可行性
三、债权收益权转让的法律效果
四、债权收益权转让和债权转让的不同
五、债权收益权转让过程中存在的风险
六、债权收益权转让出现的理由
七、银行不良资产收益权转让的常用方式
八、信贷资产收益权转让的法律监管
九、信贷资产收益权转让的实践
第九章市场化债转股
第一节债转股的概念及类型
一、政策性债转股
二、商业性债转股
第二节债转股的法律后果
第三节市场化债转股的目标企业
第四节市场化债转股转股债权的范围
第五节市场化债转股的实施机构
第六节市场化债转股价格
第七节市场化债转股的资金筹集
一、发行条件
二、申报核准机制
三、发行流通方式
四、募集资金规模及用途
五、保障和监督机制
第八节市场化债转股的退出方式
第十章不良资产证券化
第一节资产证券化概述及产品分类
一、根据基础资产分类
二、根据资产证券化的地域分类
三、根据证券化产品的属性分类
四、我国证券化产品的特殊分类
第二节资产证券化的发展历程
第三节我国不良资产证券化现状
第四节资产证券化的基本原理
一、资产重组原理
二、风险隔离原理
三、信用增级原理
第五节不良资产证券化的参与机构和操作流程
第六节不良资产证券化过程中的税收问题
一、增值税
二、所得税
三、印花税
参考文献
附录：银行业不良资产相关法律法规汇总
后记

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银行转让不良资产的法律问题

2026年01月23日

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第五章银行转让不良资产的法律问题