纳税申报表填列

根据上面计算出的数据填列B类企业预缴申报表，如表5-21所示。

表5-21　B100000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）

国家税务总局监制

B类纳税人预缴税款或年终进行汇算清缴时，都是填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表》（B类，2018年版），在规定的纳税申报时限内报送主管税务机关，也就是说B类企业预缴申报和年度申报用的申报表是一样的。

日常预缴不需要填制附报信息里面的“年度填报信息”栏，但年终进行汇算清缴时该栏属于必填栏次。