预缴申报表填列

(二)预缴申报表填列

以2月份为例,列示工资、薪金所得个人所得税预扣预缴申报表中主要需填列内容。个人所得税扣缴申报表如表6-14所示。

表6-14 个人所得税扣缴申报表

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因表格太小,所填数据就不再填入表内,表内需要填列内容的项目展示如下:

第2列姓名:张某

第3列身份证件类型:身份证

第4列身份证件号码:385228198305180052

第5列纳税人识别号:385228198305180052

第6列是否为非居民个人:否(填否或不填自动默认否)

第7列所得项目:工资、薪金所得

第8列本月收入:18 000.00

第11列减除费用:5 000.00

第12列基本养老保险费:779.28

第13列基本医疗保险费:197.82

第14列失业保险费:48.80

第15列住房公积金:974.10

第22列累计收入额:38 000.00

第23列累计减除费用:10 000.00

第24列累计专项扣除:4 000.00

第25列累计子女教育:2 000.00

第26列累计赡养老人:4 000.00

第27列累计住房贷款利息:2 000.00

第33列应纳税所得额:16 000.00

第34列税率/预扣率:3%

第35列速算扣除数:0

第36列应纳税额:480.00

第38列已扣缴税额:270.00

第39列应补(退)税额:210.00

另外需要提醒的是,实际工作中的申报系统显示的个人所得税扣缴申报表可能外观上与上面列示的不太相同,并且实际工作中需要扣缴个税的职工人数较多,每次重复录入信息也比较麻烦,可以先把申报系统中的个税申报表导出生成Excel个税模版,填完之后再导入申报系统申报,下次申报时只需在原来的信息基础上修改一下即可。