三、发行审核程序
（一）股票发行的具体方案
1.发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。
2.发行人股东大会就本次发行股票作出的决议，至少应当包括下列事项：
（1）本次发行股票的种类和数量；
（2）发行对象；
（3）价格区间或者定价方式；
（4）募集资金用途；
（5）发行前滚存利润的分配方案；
（6）决议的有效期；
（7）对董事会办理本次发行具体事宜的授权；
（8）其他必须明确的事项。
3.发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报。特定行业的发行人应当提供管理部门的相关意见。
典型例题：
【单选题】发行人申请首次公开发行股票并上市，董事会应当依法就股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请（ ）批准。
A.董事长 B.股东大会C.监事会 D.总经理
【答案】B
【解析】根据《首发办法》第三十一条规定，发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。本题答案为选项B。
【单选题】根据《首发办法》，（ ）应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由保荐人保荐，报（ ）审核。
A.发行人；中国证监会 B.保荐机构；中国证监会
C.发行人；地方证监局 D.保荐机构；地方证监局
【答案】A
【解析】根据《首发办法》第三十三条规定，发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报。特定行业的发行人应当提供管理部门的相关意见。本题答案为选项A。
【多选题】发行人股东大会就本次发行股票作出的决议，至少应当包括下列事项（ ）。
A.本次发行股票的种类和数量
B.价格区间或者定价方式
C.决议的有效期
D.对董事会办理本次发行具体事宜的授权
【答案】ABCD
【解析】根据《首发办法》第三十二条规定，发行人股东大会就本次发行股票作出的决议，至少应当包括下列事项：（1）本次发行股票的种类和数量；（2）发行对象；（3）价格区间或者定价方式；（4）募集资金用途；（5）发行前滚存利润的分配方案；（6）决议的有效期；（7）对董事会办理本次发行具体事宜的授权；（8）其他必须明确的事项。本题答案为选项A、B、C、D。
（二）证监会审核程序
1.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。
2.中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审，并由发行审核委员会审核。
3.中国证监会在初审过程中，将征求发行人注册地省级人民政府是否同意发行人发行股票的意见。
4.中国证监会依照法定条件对发行人的发行申请作出予以核准或者不予核准的决定，并出具相关文件。自中国证监会核准发行之日起，发行人应在6个月内发行股票；超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。
5.发行申请核准后、股票发行结束前，发行人发生重大事项的，应当暂缓或者暂停发行，并及时报告中国证监会，同时履行信息披露义务。影响发行条件的，应当重新履行核准程序。
6.股票发行申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。
典型例题：
【单选题】中国证监会收到申请文件后，在（ ）个工作日内作出是否受理的决定。
A.5 B.10 C.15 D.20
【答案】A
【解析】根据《首发办法》第三十四条规定，中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。本题答案为选项A。
【单选题】中国证监会在初审过程中，将征求（ ）是否同意发行人发行股票的意见。
A.人民代表大会 B.发行人注册地省级人民政府
C.国务院 D.证监会
【答案】B
【解析】根据《首发办法》第三十六条规定，中国证监会在初审过程中，将征求发行人注册地省级人民政府是否同意发行人发行股票的意见。本题答案为选项B。
【单选题】自中国证监会核准发行之日起，发行人应在（ ）内发行股票；超过（ ）个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。
A.3；3 B.3；6 C.6；3 D.6；6
【答案】D
【解析】根据《首发办法》第三十七条规定，中国证监会依照法定条件对发行人的发行申请作出予以核准或者不予核准的决定，并出具相关文件。自中国证监会核准发行之日起，发行人应在6个月内发行股票；超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。本题答案为选项D。