一、主板知识练习
（一）单选题
1.最近（ ）个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重，将不具有发行人资格。
A.48 B.36 C.24 D.12
2.根据《首发办法》，下列关于首次公开发行股票的条件，下列错误的是（ ）。
A.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外
B.发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化
C.发行前股本总额不少于人民币1000万元
D.发行前股本总额不少于人民币3000万元
3.根据《首发办法》，发行人最近3年内（ ）均没有发生重大变化，（ ）没有发生变更。
A.主营业务和董事、实际控制人；高级管理人员
B.主营业务和董事、高级管理人员；实际控制人
C.主营业务和实际控制人、高级管理人员；董事
D.董事和高级管理人员、实际控制人；主营业务
4.根据《首发办法》，不属于发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形的是（ ）。
A.因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有结果
B.最近12个月内受到证券交易所公开谴责
C.最近36个月内受到中国证监会行政处罚
D.最近12个月内受到中国证券业协会通报批评
5.股份公司申请首次公开发行股票并上市，其最近3年内主营业务和董事、高级管理人员应没有发生重大变化，（ ）没有发生变更。
A.第一大股东B.董事长 C.实际控制人D.总经理
6.根据《首发办法》，发行人最近（ ）年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
A.1 B.2 C.3 D.4
7.根据《首发办法》，招股说明书的有效期为（ ）个月，自公开发行前招股说明书最后一次签署之日起计算。
A.1 B.3 C.6 D.12
8.根据《首发办法》，发行人股东大会就本次发行股票作出的决议，至少应当包括的是（ ）。
A.本次发行股票的具体价格
B.发行后的现金分红方案
C.募集资金用途
D.对总经理办公室办理本次发行具体事宜的授权
9.发行人申请首次公开发行股票并上市，应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由（ ）向中国证监会申报。
A.律师 B.保荐人 C.会计师 D.总经理
10.上市公司披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十，除因不可抗力外，（ ）应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉。
A.上市公司法定代表人 B.上市公司董事会
C.上市公司的控股股东 D.上市公司监事会
11.根据《首发办法》，招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后（ ）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（ ）个月，财务报表应当以年度未、半年度末或者季度末为截止。
A.6；1 B.6；3 C.12；1 D.12；3
12.发行人申请首次公开发行股票并上市，发行前股本总额不少于人民币（ ）万元。
A.3000 B.5000 C.2000 D.1000
13.根据《首发办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有最近（ ）个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近（ ）个月内受到证券交易所公开谴责的情形。
A.12；12 B.24；12 C.36；12 D.36；24
14.根据《首发办法》有关规定，首次公开发行股票的发行条件不包括下列哪一项（ ）。
A.发行人最近三年内监事没有发生重大变化
B.发行人最近三年内主营业务没有发生重大变化
C.发行人最近三年内董事没有发生重大变化
D.发行人最近三年内实际控制人没有发生变更
15.发行人具有完善的公司治理结构，依法建立健全（ ），相关机构和人员能够依法履行职责。
A.股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度
B.股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书
C.股东大会、董事会、监事会以及独立董事
D.股东大会、董事会、监事会
（二）多选题
1.下列关于发行人财务指标要求中，正确的是（ ）。
A.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据
B.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币6000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币6亿元
C.发行后股本总额不少于人民币3000万元
D.最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例高于20%
E.最近一期末不存在未弥补亏损
2.发行人不得有下列哪些情形（ ）。
A.最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态
B.最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重
C.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形
D.本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
3.发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有下列哪些情形（ ）。
A.被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的
B.最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责
C.因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见
D.最近12个月内被证券交易所约见谈话
4.信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有（ ）。
A.虚假记载B.提示性陈述C.误导性陈述D.重大遗漏
5.下列人员需在招股说明书上签字的是（ ）。
A.董事 B.董事会秘书C.监事 D.保荐代表人
6.发行人股东大会就本次发行股票作出的决议，至少应当包括下列哪些事项（ ）。
A.本次发行股票的种类和数量
B.发行对象、价格区间或者定价方式
C.募集资金用途
D.发行前滚存利润的分配方案
E.对董事会办理本次发行具体事宜的授权
F.决议的有效期
7.发行人应当符合下列哪些条件（ ）。
A.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据
B.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
C.发行前股本总额不少于人民币3000万元
D.最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%
E.最近一期末不存在未弥补亏损
8.中国证监会基于以下（ ）行为将采取终止审核并在36个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。
A.发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
B.发行人不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准
C.发行人以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作
D.发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章系伪造或者变造
9.招股说明书及其摘要所披露的信息应遵循（ ）的原则。
A.真实性 B.完整性
C.准确性 D.及时性
10.发行人申报文件中不得有下列哪些情形（ ）。
A.故意遗漏或虚构交易、事项或者其他重要信息
B.滥用会计政策或者会计估计
C.操纵、伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证
D.更换审计中介机构
（三）判断题
1.发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，发行人不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准的，发行人以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作的，发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章系伪造或者变造的，除依照《证券法》的有关规定处罚外，中国证监会将采取终止审核并在24个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。
2.发行人、上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
3.发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由发行人向中国证监会申报。
4.根据《首发办法》，发行人不得伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章。
5.根据《首发办法》，招股说明书的有效期为6个月，自取得中国证监会核准发行批文之日起计算。
6.根据《首发办法》规定，发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、保荐机构应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉。
7.根据《首发办法》，发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整。
8.发行人申请首次公开发行股票的条件需满足：发行人的董事、监事和高级管理人员不得因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。
9.发行人的董事、监事和高级管理人员最近36个月内受到中国证监会行政处罚的，不符合法律、行政法规和规章规定的任职资格。
10.发行人的董事、监事和高级管理人员最近12个月内受到证券交易所公开谴责的，符合法律、行政法规和规章规定的任职资格。
（四）简答题
1.公司首次公开发行新股，应当符合哪些条件？
2.发行人的董事、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，根据《首发办法》简要说明，发行人的董事、监事和高级管理人员不得存在哪些情形？
3.根据《首发办法》说明发行人申请发行上市应依法建立健全什么制度？