五、责任与监管
（一）相关人员及机构责任与监管
1.发行人依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
典型例题：
【多选题】信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有（ ）。
A.虚假记载B.提示性陈述C.误导性陈述D.重大遗漏
【答案】ACD
【解析】根据《首发办法》第四条规定，发行人依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本题答案为选项A、C、D。
2.发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，发行人不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准的，发行人以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作的，发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章系伪造或者变造的，除依照《证券法》的有关规定处罚外，中国证监会将采取终止审核并在36个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。
典型例题：
【单选题】发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将终止审核并自确认之日起（ ）个月内不受理发行人的发行申请，并依照《证券法》的有关规定进行处罚。
A.12 B.24 C.36 D.6
【答案】C
【解析】根据《首发办法》第五十二条规定，发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在36个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。本题答案为选项C。
【单选题】发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，发行人不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准的，发行人以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作的，发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章系伪造或者变造的，除根据《证券法》的有关规定处罚外，中国证监会将采取（ ）不受理发行人的股票发行申请的监管措施。
A.终止审核并在36个月内 B.终止审核并在24个月内
C.终止审核并在12个月内 D.终止审核
【答案】A
【解析】根据《首发办法》第五十二条规定，发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，发行人不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准的，发行人以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作的，发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章系伪造或者变造的，除依照《证券法》的有关规定处罚外，中国证监会将采取终止审核并在36个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。本题答案为选项A。
3.中国证监会对发行人首次公开发行股票的核准，不表明其对该股票的投资价值或者投资者的收益作出实质性判断或者保证。股票依法发行后，因发行人经营与收益的变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
典型例题：
【单选题】根据《首发办法》，中国证监会根据发行人提供的申请文件核准发行人首次公开发行股票申请，不对发行人的盈利能力、投资价值或者投资者的收益作出（ ）或者保证。
A.确认 B.实质性判断C.限制 D.信息披露
【答案】B
【解析】根据《首发办法》第七条规定，即中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）对发行人首次公开发行股票的核准，不表明其对该股票的投资价值或者投资者的收益作出实质性判断或者保证。股票依法发行后，因发行人经营与收益的变化引致的投资风险，由投资者自行负责。本题答案为选项B。
【判断题】股票依法发行后，因发行人经营与收益的变化引致的投资风险，由发行人负责。
【答案】×
【解析】根据《首发办法》第七条规定，即中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）对发行人首次公开发行股票的核准，不表明其对该股票的投资价值或者投资者的收益作出实质性判断或者保证。股票依法发行后，因发行人经营与收益的变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
（二）与发行人经营业绩相关的责任与监管
1.发行人公开发行证券上市当年即亏损的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格，尚未盈利的试点企业除外。
2.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利预测审核报告签字注册会计师应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告。
利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在36个月内不受理该公司的公开发行证券申请。
典型例题：
【单选题】利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会还可以自确认之日起（ ）个月内不受理该公司的公开发行证券申请。
A.12 B.24 C.36 D.6
【答案】C
【解析】根据《首发办法》第五十七条规定，利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在36个月内不受理该公司的公开发行证券申请。本题答案为选项C。
【单选题】发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的（ ），除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定网站、报刊上公开作出解释并道歉；情节严重的，中国证监会给予警告等行政处罚。
A.80% B.60% C.100% D.90%
【答案】A
【解析】根据《首发办法》第五十七条规定，发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利预测审核报告签字注册会计师应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告。本题答案为选项A。
【单选题】发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的（ ），除因不可抗力外，其法定代表人、盈利预测审核报告签字注册会计师应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告。利润实现数未达到盈利预测的（ ）的，除因不可抗力外，中国证监会在36个月内不受理该公司的公开发行证券申请。
A.80%；60% B.60%；50% C.80%；50% D.50%；30%
【答案】C
【解析】根据《首发办法》第五十七条规定，发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利预测审核报告签字注册会计师应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告。利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在36个月内不受理该公司的公开发行证券申请。本题答案为选项C。