三、发行注册程序
（一）股票发行的具体方案
1.发行人董事会应当依法就本次发行股票的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。
2.发行人股东大会应当就本次发行股票作出决议，决议至少应当包括下列事项：
（1）本次公开发行股票的种类和数量；
（2）发行对象；
（3）定价方式；
（4）募集资金用途；
（5）发行前滚存利润的分配方案；
（6）决议的有效期；
（7）对董事会办理本次发行具体事宜的授权；
（8）其他必须明确的事项。
3.发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照中国证监会有关规定制作注册申请文件，依法由保荐人保荐并向交易所申报。
典型例题：
【单选题】发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，董事会应当依法就股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请（ ）批准。
A.董事长 B.股东大会C.监事会 D.总经理
【答案】B
【解析】根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十四条规定，发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。本题答案为选项B。
【单选题】根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，发行人股东大会就本次发行股票作出的决议，至少应当包括的是（ ）。
A.本次发行股票的具体价格
B.发行后的现金分红方案
C.募集资金用途
D.对总经理办公室办理本次发行具体事宜的授权
【答案】C
【解析】根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十五条规定，发行人股东大会就本次发行股票作出的决议，至少应当包括下列事项：（1）本次发行股票的种类和数量；（2）发行对象；（3）价格区间或者定价方式；（4）募集资金用途；（5）发行前滚存利润的分配方案；（6）决议的有效期；（7）对董事会办理本次发行具体事宜的授权；（8）其他必须明确的事项。A选项应当是本次发行股票的价格区间，B选项不包括在内，D选项应当是对董事会办理本次发行具体事宜的授权，所以本题答案为选项C。
【多选题】发行人股东大会就本次发行股票作出的决议，至少应当包括下列事项（ ）。
A.本次发行股票的种类和数量
B.价格区间或者定价方式
C.决议的有效期
D.对董事会办理本次发行具体事宜的授权
【答案】ABCD
【解析】根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十五条规定，发行人股东大会就本次发行股票作出的决议，至少应当包括下列事项：（1）本次发行股票的种类和数量；（2）发行对象；（3）价格区间或者定价方式；（4）募集资金用途；（5）发行前滚存利润的分配方案；（6）决议的有效期；（7）对董事会办理本次发行具体事宜的授权；（8）其他必须明确的事项。本题答案为选项A、B、C、D。
（二）交易所审批流程
1.申请文件报送与受理：
交易所收到注册申请文件后，5个工作日内作出是否受理的决定。
典型例题：
【单选题】交易所收到申请文件后，在（ ）个工作日内作出是否受理的决定。
A.5 B.10 C.15 D.20
【答案】A
【解析】根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十六条规定，交易所收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。本题答案为选项A。
2.审核与审议上市申请：
（1）交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请；设立行业咨询专家库，负责为创业板建设和发行上市审核提供专业咨询和政策建议；设立创业板上市委员会，负责对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见。
（2）交易所主要通过向发行人提出审核问询、发行人回答问题方式开展审核工作，判断发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
典型例题：
【单选题】下列关于交易所审核创业板发行申请的表述，错误的是（ ）。
A.设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请
B.设立行业咨询专家库，负责为创业板建设和发行上市审核提供专业咨询和政策建议
C.设立创业板上市委员会，负责对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见
D.主要通过提出审核问询、保荐机构回答问题方式开展审核工作
【答案】D
【解析】根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十九条规定，交易所主要通过向发行人提出审核问询、发行人回答问题方式开展审核工作，基于创业板定位，判断发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求。本题答案为选项D。
3.交易所向证监会报送审核意见：
（1）交易所按照规定的条件和程序，形成发行人是否符合发行条件和信息披露要求的审核意见。认为发行人符合发行条件和信息披露要求的，将审核意见、发行人注册申请文件及相关审核资料报中国证监会注册；认为发行人不符合发行条件或者信息披露要求的，作出终止发行上市审核决定。
（2）交易所应当自受理注册申请文件之日起在规定的时限内形成审核意见。发行人根据要求补充、修改注册申请文件，或者交易所按照规定对发行人实施现场检查，要求保荐人、证券服务机构对有关事项进行专项核查，并要求发行人补充、修改申请文件的时间不计算在内。
4.证监会注册申请决定：
（1）中国证监会依法履行发行注册程序，发行注册主要关注交易所发行上市审核内容有无遗漏，审核程序是否符合规定，以及发行人在发行条件和信息披露要求的重大方面是否符合相关规定。中国证监会认为存在需要进一步说明或者落实事项的，可以要求交易所进一步问询。
（2）中国证监会认为交易所对影响发行条件的重大事项未予关注或者交易所的审核意见依据明显不充分的，可以退回交易所补充审核。交易所补充审核后，认为发行人符合发行条件和信息披露要求的，重新向中国证监会报送审核意见及相关资料，中国证监会规定的注册期限（下述（3）中所说注册期限）重新计算。
（3）中国证监会在二十个工作日内对发行人的注册申请作出予以注册或者不予注册的决定。发行人根据要求补充、修改注册申请文件，或者中国证监会要求交易所进一步问询，要求保荐人、证券服务机构等对有关事项进行核查，对发行人现场检查，并要求发行人补充、修改申请文件的时间不计算在内。
（4）中国证监会的予以注册决定，自作出之日起一年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由发行人自主选择。
典型例题：
【单选题】中国证监会在（ ）对发行人的注册申请作出予以注册或者不予注册的决定。发行人根据要求补充、修改注册申请文件，或者中国证监会要求交易所进一步问询，要求保荐人、证券服务机构等对有关事项进行核查，对发行人现场检查，并要求发行人补充、修改申请文件的时间不计算在内。
A.10天内 B.10个工作日内
C.20天内 D.20个工作日内
【答案】D
【解析】根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第二十三条规定，中国证监会依照法定条件，在二十个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或者不予注册的决定。本题答案为选项D。
【单选题】中国证监会的予以注册决定，自作出之日起（ ）有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由发行人自主选择。
A.一年内 B.六个月内C.两年内 D.三个月内
【答案】A
【解析】根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第二十四条规定，中国证监会的予以注册决定，自作出之日起一年内有效。本题答案为选项A。
5.注册后重大事项处理
（1）中国证监会作出予以注册决定后、发行人股票上市交易前，发行人应当及时更新信息披露文件内容，财务报表已过有效期的，发行人应当补充财务会计报告等文件；保荐人以及证券服务机构应当持续履行尽职调查职责；发生重大事项的，发行人、保荐人应当及时向交易所报告。
（2）交易所应当对上述事项及时处理，发现发行人存在重大事项影响发行条件、上市条件的，应当出具明确意见并及时向中国证监会报告。
（3）中国证监会作出予以注册决定后、发行人股票上市交易前，发现可能影响本次发行的重大事项的，中国证监会可以要求发行人暂缓发行、上市；相关重大事项导致发行人不符合发行条件的，应当撤销注册。中国证监会撤销注册后，股票尚未发行的，发行人应当停止发行；股票已经发行尚未上市的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票持有人。
（4）交易所认为发行人不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起六个月后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。
典型例题：
【单选题】交易所认为发行人不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（ ），发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。
A.三个月后B.六个月后C.一年后 D.两年后
【答案】B
【解析】根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第二十七条规定，交易所认为发行人不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起六个月后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。本题答案为选项B。