申报文件的相关规定
申请股票首次发行上市的，发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员应当依法履行信息披露义务，保荐人、证券服务机构应当依法对发行人的信息披露进行核查把关。
（一）信息披露一般要求
1.发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市，应当按照中国证监会制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。信息披露内容应当简明易懂，语言应当浅白平实，以便投资者阅读、理解。
2.发行人作为信息披露第一责任人，应当诚实守信，依法充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
3.发行人应当为保荐人、证券服务机构及时提供真实、准确、完整的业务运营、财务会计及其他资料，全面配合相关机构开展尽职调查和其他相关工作。
4.发行人应当在招股说明书中披露，公开发行股份前已发行股份的锁定期安排，特别是核心技术团队股份的锁定期安排以及尚未盈利情况下发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员股份的锁定期安排。
典型例题：
【多选题】发行人作为信息披露第一责任人，应当诚实守信，依法充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整，不得有（ ）。
A.虚假记载B.提示性陈述C.误导性陈述D.重大遗漏
【答案】ACD
【解析】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第五条规定，发行人作为信息披露第一责任人，应当诚实守信，依法充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本题答案为选项A、C、D。
【判断题】发行人只需要为保荐人、证券服务机构及时提供真实、准确、完整的业务运营、财务会计，全面配合相关机构开展尽职调查。
【答案】×
【解析】根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第二十八条规定，发行人应当为保荐人、证券服务机构及时提供真实、准确、完整的业务运营、财务会计及其他资料，全面配合相关机构开展尽职调查和其他相关工作。
（二）申请文件签字人员
发行人及其董事、监事、高级管理人员应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应法律责任。
典型例题：
【多选题】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，（ ）应当在招股说明书上签字、盖章，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。
A.发行人 B.上市公司的董事
C.上市公司的监事 D.上市公司的高级管理人员
E.上市公司的职工代表
【答案】ABCD
【解析】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第三十六条规定，发行人及其董事、监事、高级管理人员应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应法律责任。本题答案为选项A、B、C、D。
（三）招股说明书及其财务报表有效期
1.招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前最后一次签署之日起计算。
2.招股说明书引用经审计的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。
典型例题：
【单选题】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（ ）个月。
A.3 B.6 C.1 D.2
【答案】A
【解析】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第四十三条规定，招股说明书引用经审计的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。本题答案为选项A。
【单选题】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后（ ）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（ ）个月，财务报表应当以年度未、半年度末或者季度末为截止。
A.6；1 B.6；3 C.12；1 D.12；3
【答案】B
【解析】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第四十三条规定，招股说明书引用经审计的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。本题答案为选项B。
（四）申请文件预先披露与刊登
1.交易所受理注册申请文件后，发行人应当按交易所规定，将招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件在交易所网站预先披露。
2.发行人股票发行前应当在交易所网站和中国证监会指定网站全文刊登招股说明书，同时在中国证监会指定报刊刊登提示性公告，告知投资者网上刊登的地址及获取文件的途径。
3.发行人可以将招股说明书以及有关附件刊登于其他报刊和网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在交易所网站、中国证监会指定报刊和网站的披露时间。
典型例题：
【单选题】交易所受理注册申请文件后，（ ）应当按规定，将招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件在交易所网站预先披露。
A.发行人 B.保荐人 C.保荐人代表人D.交易所
【答案】A
【解析】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第四十六条规定，交易所受理注册申请文件后，发行人应当按规定，将招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件在交易所网站预先披露。本题答案为选项A。