三、发行注册程序
（一）股票发行的具体方案
1.发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。
2.发行人股东大会就本次发行股票作出的决议，至少应当包括下列事项：
（1）本次公开发行股票的种类和数量；
（2）发行对象；
（3）定价方式；
（4）募集资金用途；
（5）发行前滚存利润的分配方案；
（6）决议的有效期；
（7）对董事会办理本次发行具体事宜的授权；
（8）其他必须明确的事项。
3.发行人申请公开发行股票并在科创板上市，应当按照中国证监会有关规定制作注册申请文件，由保荐人保荐并向交易所申报。
典型例题：
【单选题】发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市，董事会应当依法就股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请（ ）批准。
A.董事长 B.股东大会C.监事会 D.总经理
【答案】B
【解析】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十四条规定，发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。本题答案为选项B。
【多选题】发行人股东大会就本次发行股票作出的决议，至少应当包括下列事项（ ）。
A.本次发行股票的种类和数量
B.价格区间或者定价方式
C.决议的有效期
D.对董事会办理本次发行具体事宜的授权
【答案】ABCD
【解析】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十五条规定，发行人股东大会就本次发行股票作出的决议，至少应当包括下列事项：（1）本次发行股票的种类和数量；（2）发行对象；（3）价格区间或者定价方式；（4）募集资金用途；（5）发行前滚存利润的分配方案；（6）决议的有效期；（7）对董事会办理本次发行具体事宜的授权；（8）其他必须明确的事项。本题答案为选项A、B、C、D。
（二）交易所审批流程
1.申请文件报送与受理：
交易所收到注册申请文件后，5个工作日内作出是否受理的决定。
典型例题：
【单选题】上交所收到发行人科创板上市注册申请文件后，在（ ）个工作日内作出是否受理的决定。
A.5 B.10 C.15 D.20
【答案】A
【解析】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十六条规定，交易所收到注册申请文件后，5个工作日内作出是否受理的决定。本题答案为选项A。
2.审核与审议上市申请：
（1）交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请；设立科技创新咨询委员会，负责为科创板建设和发行上市审核提供专业咨询和政策建议；设立科创板上市委员会，负责对审核部门出具的审核报告提出审议意见。
（2）交易所主要通过向发行人提出审核问询、发行人回答问题方式开展审核工作，基于科创板定位，判断发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
典型例题：
【单选题】下列关于交易所审核科创板发行申请的表述，错误的是（ ）。
A.设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请
B.设立科技创新咨询委员会，负责为科创板建设和发行上市审核提供专业咨询和政策建议
C.设立科创板上市委员会，负责对审核部门出具的审核报告提出审议意见
D.主要通过提出审核问询、保荐机构回答问题方式开展审核工作
【答案】D
【解析】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十九条规定，交易所主要通过向发行人提出审核问询、发行人回答问题方式开展审核工作，基于科创板定位，判断发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求。本题答案为选项D。
3.交易所向证监会报送审核意见：
（1）交易所按照规定的条件和程序，作出同意或者不同意发行人股票公开发行并上市的审核意见。同意发行人股票公开发行并上市的，将审核意见、发行人注册申请文件及相关审核资料报送中国证监会履行发行注册程序。不同意发行人股票公开发行并上市的，作出终止发行上市审核决定。
（2）交易所应当自受理注册申请文件之日3个月内形成审核意见。发行人根据要求补充、修改注册申请文件，以及交易所按照规定对发行人实施现场检查，或者要求保荐人、证券服务机构对有关事项进行专项核查的时间不计算在内。
典型例题：
【单选题】交易所应当自受理注册申请文件之日（ ）形成审核意见。
A.三个月内B.六个月内C.一年内 D.两年内
【答案】A
【解析】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第二十一条规定，交易所应当自受理注册申请文件之日3个月内形成审核意见。本题答案为选项A。
4.证监会注册申请决定：
（1）中国证监会收到交易所报送的审核意见及发行人注册申请文件后，依照规定的发行条件和信息披露要求，在交易所发行上市审核工作的基础上，履行发行注册程序。中国证监会认为存在需要进一步说明或者落实事项的，可以提出反馈意见。
（2）中国证监会认为交易所对影响发行条件的重大事项未予关注或者交易所的审核意见依据明显不充分的，可以退回交易所补充审核。交易所补充审核后，同意发行人股票公开发行并上市的，重新向中国证监会报送审核意见及相关资料，中国证监会规定的注册期限（下述（3）中所说的注册期限）重新计算。
（3）中国证监会依照法定条件，在20个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或者不予注册的决定。发行人根据要求补充、修改注册申请文件，以及中国证监会要求保荐人、证券服务机构等对有关事项进行核查的时间不计算在内。
典型例题：
【单选题】中国证监会依照法定条件，在（ ）对发行人的注册申请作出同意注册或者不予注册的决定。发行人根据要求补充、修改注册申请文件，以及中国证监会要求保荐人、证券服务机构等对有关事项进行核查的时间不计算在内。
A.10天内 B.10个工作日内
C.20天内 D.20个工作日内
【答案】D
【解析】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第二十四条规定，中国证监会依照法定条件，在20个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或者不予注册的决定。本题答案为选项D。
5.注册后重大事项处理：
（1）中国证监会作出注册决定后、发行人股票上市交易前，发行人应当及时更新信息披露文件内容，财务报表过期的，发行人应当补充财务会计报告等文件；保荐人及证券服务机构应当持续履行尽职调查职责；发生重大事项的，发行人、保荐人应当及时向交易所报告。
交易所应当对上述事项及时处理，发现发行人存在重大事项影响发行条件、上市条件的，应当出具明确意见并及时向中国证监会报告。
（2）中国证监会作出注册决定后、发行人股票上市交易前，发现可能影响本次发行的重大事项的，中国证监会可以要求发行人暂缓或者暂停发行、上市；相关重大事项导致发行人不符合发行条件的，可以撤销注册。
（3）中国证监会撤销注册后，股票尚未发行的，发行人应当停止发行；股票已经发行尚未上市的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票持有人。
（4）交易所因不同意发行人股票公开发行并上市，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起1年后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。
典型例题：
【单选题】交易所认为发行人不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（ ），发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。
A.三个月后B.六个月后C.一年后 D.两年后
【答案】C
【解析】根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第二十八条规定，交易所因不同意发行人股票公开发行并上市，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起1年后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。本题答案为选项C。