财　政

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【概况】 2018年，全县财政工作坚持“心系民生，以人为本”的理财理念，贯彻实施积极的财政政策，充分发挥财政职能作用，培育新的财政税收增长点，开展增收节支活动，经济社会发展重点支出得到切实保障，预算执行情况总体良好，财政运行总体平稳，为全县经济社会平稳健康发展提供了坚实的财力支撑。财政资金保障范围逐年扩大，促进了社会各项事业的发展。县财政局被县委、县政府评为“实绩突出单位”、被县委宣传部评为“宣传思想工作先进单位”，获“振兴南皮经济贡献奖”。

【财政收入】 2018年，实现全部财政收入101523万元，比上年增长11.57％。其中：税收收入完成40695万元，占全部财政收入的40.08％，上划上级收入完成52073万元，占全部财政收入的51.29％，非税收入完成8755万元，占全部财政收入的8.63％。

【上解上级支出】 2018年，全部财政收入合计101523万元。上解上级支出3897万元，上划上级收入52073万元，合计上解上级支出55970万元，占全部财政收入的55.13％。上解支出，是指下级财政部门将本年度财政收入上解至上一级财政部门。

【财政支出】 2018年，累计实现一般公共预算支出合计264200万元，比上年增长16.38％。

2018年，累计实现一般公共预算支出总计278455万元，一般公共预算支出总计是在一般公共预算支出合计数的基础上再加上上解支出，债务还本支出，补充预算稳定调节基金支出，年终结余。

1.按支出功能分类

按财政部实施政府收支分类改革规定，一般预算支出按功能分类分为26类，款级科目下设项级细目。按支出经济分类，政府预算支出经济分类为15类，部门预算支出经济分类为10类。

2018年，实现财政一般公共预算总支出264200万元。

2.按支出经济分类

2018年，一般公共预算支出按支出经济分类支出264200万元，一般公共预算基本支持按支出经济分类支出139645万元。

【财政管理体制改革】 2018年财政改革的重点是推进医疗制度改革。按照“保基本、强基层、建机制”的医疗改革任务，财政工作以解决群众看病难、看病贵为核心，多措并举，加强对医疗卫生事业资金投入，确保资金层层落实。安排专款用于保障基本公共卫生服务、卫生院差额补助、唐氏筛查、公立医院改革、计生专干和计生家庭服务补助及赤脚医生补贴的发放，为推进南皮县医疗卫生体制改革提供财力保障。

【预算管理】 全面推进预算管理改革，坚持推行绩效预算、零基预算原则，不断完善和规范县乡财政管理体制，根据部门的职能特点和发展规划据实编制预算。按勤俭节约和“优支出、保刚需、改机制、促发展、惠民生”的要求，“编早、编细、编实”，依法依规编制预算。

2018年度预算编制继续推行“零基预算法”。按照“一是吃饭、二是建设”，集中财力办大事的理财原则；细化预算编制，硬化预算要束，强化预算监督。

全面推行部门预算编制制度改革，各部门认真填报单位性质、人员编制、车辆及其他资产等基础资料。对人员和车辆信息实行实名制管理，不得多报、漏报、错报，确保信息真实、完整、准确。科学合理编制收入预算。按照综合预算原则，部门所有收入全部列入部门预算，包括财政拨款收入、上级补助收入、非税收入等。非税收入预算的编制，由执收单位根据近3年收入完成情况，全面预计收入增减变动因素，按类别逐项测算、编制2018年度收入预算。编实基本支出预算。按编制内实有在职人数编制人员经费，所有特殊岗位津贴必须提供省级以上财政部门和人社部门文件，作为预算编制依据，不得随意扩大编制范围。公用经费按照单位分类分档标准以及关于规范公务支出管理的有关文件要求，根据单位实际开支水平编制并细化预算、据实编列。严格控制一般性支出，降低行政成本。年度执行中不得随意调剂部门预算其他资金用于“三公”经费，不得超范围从上级补助资金中开支“三公”经费，“三公”经费决算数不超过当年预算数。编细项目支出预算。把预算细化到部门、基层单位、具体项目，细化到支出功能分类“项”级科目和支出经济分类“款”级科目。细化政府采购预算，结合本部门近三年政府采购规模，以《政府采购品目分类目录》为编制基础，将基本支出、项目支出、新增资产配置和政府购买服务事项中应纳入政府采购的项目，全部纳入政府采购范围，预算单位不得将采购项目“化整为零”和以其他任何方式规避政府采购。

全面实施预算绩效管理改革，实行全过程绩效监控，2018年紧紧依靠一体化管理信息平台系统，对预算项目全部纳入项目库管理，对重点项目从预算编制、调整细化、资金拨付、监督评价、财务核算，实行全过程跟踪管理，横向到边、纵向到底。

预算调整。在预算执行过程中，由于临时发生某些重大增支项目，以及国家政策和财政制度的变动，引起收支规模及其结构发生变化，县财政据此及时调整年度财政支出预算，重新组织预算平衡。

预备费是用于解决某些临时性急需和事先难以预料的开支，通过年度预算安排而设置的后备资金。凡动用预备费的，须经县人民政府批准。

临时性预算支出指标的追加。先由申请单位写出书面报告，交县财政局，经县财政局调查核实后，拿出解决意见，再根据追加数额和审批权限分别报有关领导审批。

预算科目之间的调剂。在预算执行过程中，各预算支出科目之间由于事业情况发生变化，可能发生有的资金有余，有的资金不足。为了充分发挥资金的使用效益，在保证完成各项事业计划和不超过年度核定预算支出总额的前提下，进行必要的科目之间的调剂。

预算的划转。由于企业、事业、行政单位的隶属关系改变，其预算收支的隶属关系也相应变更，将其应当上缴的预算收入及应当拨付的预算支出，划转给新的领导部门或接收单位。

2018年全县财政收支预算年终调整为270189万元。

决算编制。财政决算是预算执行的总结。南皮县财政决算编制要求：

内容完整。各级财政和预算单位按照规定的决算表格的种类、格式和内容编报齐全，不能漏报或任意取舍。

数字准确。决算表格中反映的各种数据，如实反映预算执行情况。编报时以核对无误的会计账簿或有关表格为依据，不能以估计数填列，更不允许弄虚作假。

报送及时。各决算编报单位按照规定的期限和程序，在保证质量的前提下，在规定期限内上报。

【财政国库管理】 财政国库，国库集中收付制度是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。

国库集中支付电子化改革，根据县财政局、中国人民银行南皮县支行印发的《关于国库集中支付电子化管理改革的通知》，全县所有预算单位均实现了电子化支付改革，乡镇视同预算单位进行改革。预算单位都连接了财政专网，并开通自助柜面业务，在农行、建行、中行、邮储开设零余额账户的单位，大部分已开通自助柜面业务并实现网上支付。

财政支付方式改革。对党政机关的办公费用、政府采购项目支出、专项资金支出等实现由财政集中支付向预算单位授权支付制度过渡转轨，资金由财政局预算科通过财政零余额账户授权给预算单位，由预算单位直接进行结算，提高了资金的拨付效率。

工资使用实拨方式财政代发，民政五保低保使用直接支付，其他都采用授权支付方式。全年共发生直接支付业务69笔，资金4238万元，发生授权支付业务40905笔，资金166638万元。财政工资银行化发放人数共计12310人，其中：在职人员8369人，离休30人，退休3911人，领取遗属补助人员546人、村干部1935人。

【财政专户管理】 存量财政专户清理规范方面，严格按照相关政策对存量财政专户进行了清理及归并。保留的财政专户有非税收入专户6个、社保基金专户3个、代管资金专户1个、事业收入专户1个、中央专项转移支付特设专户1个、粮食风险基金专户1个，所有保留专户均在允许保留的7种常规类专户和12种专项支出类专户范围，开户数量符合政策规定。

按照上级盘活财政存量资金有关政策，对一般公共预算结转结余资金、政府性基金预算结转资金、转移支付结转结余资金、部门预算结转结余资金等逐项清理，收回财政统筹使用。通过盘活财政存量资金，压减了全县近年来的财政赤字，缓解了财政收支压力，为财政预算顺利执行起到了一定作用，2018年盘活财政存量资金43620万元。

【非税收入管理】 非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体，以及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源，或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金，是政府财政资金的重要组成部分。根据《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》规定，政府非税收入管理范围包括：行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。

源头控收是非税收入首要环节，以票管收是重要手段。坚持“分次限量、核旧领新、票款同步”的原则，严把非税收入票据购领、保管、发放、使用、核销关。至12月底，发放各类票据923915份，核销各类票据126855份，做到了账账、账表、账实相符。

做好财政非税收入票据年度检查工作，确保票据按规定使用。按照《省非税收入票据年检办法》有关规定，对2018年度县直单位非税收入票据使用情况进行全面检查，在对执收单位收费票据领、用、销、存情况全面审查的基础上，重点检查以下几方面：一是核对收费票据所列项目和标准是否合规，审查是否存在超标准、超范围收费现象；二是核对票面金额汇总与缴入非税收入汇缴结算户的资金是否一致，看其缴交资金是否及时足额，有无存在瞒报收入、截留资金的现象；三是检查是否使用往来票据和违规票据收费，把收费收入挂往来账或其他账上，隐藏收入、逃避监督的。严格监督执收单位收入上缴情况。

调整票据发放结构，加大以票控收力度。随着网络平台的逐步到位，严格控制非税收入专用收据及往来结算收据的发放，扩大《省非税收入一般缴款书》的使用范围，继续深化以票管收，源头控收，收缴分离改革。严格监督具有罚没许可证的单位及时年检，对于未进行或未按时进行年检的单位收回已发放的财政票据，并停止向其发放财政票据，限期整改，以票控收。

2018年全县非税收入完成48578万元，其中：行政事业性收费5552万元，罚没收入3064万元；政府性基金完成38321万元；专项收入49万元，国有资源（资产）有偿使用收入完成1221万元，捐赠收入300万元，其他收入69万元。完成入库47913万元，占非税收入的95％。

【社会保障资金管理】 社保资金是社会劳动保障资金的简称，也简称为“社保金”，是由国家和地方社会劳动保障局统筹的，通过国家、地方、单位集体和个人多渠道筹集的资金，主要用于参与社保的劳动者的社会保障和社会福利，是为参保人员的未来生活提供最基本保障的“养老金”和未来生命意外抢救或医治的“救命钱”。社保资金被国家和地方的相关管理部门按照规范许可的操作程序而进行投资增值的活动，即转化为投资资金，也称为“社保基金”。社保资金不同于社保基金，而社保基金来源于社保资金。

加强社保专户管理，实行收支两条线，专账核算，专户管理，专款专用。加强资金拨付流程管理，在保证各项基金足额支出的前提下，做好结余资金的管理，确保各项社保基金的保值增值。加强监督管理，建立三方对账制度，月末，财政部门与社保经办机构及银行三方的数据核对一致。建立定期与不定期的检查制度，做到社保资金由财政部门管理，人社及民政部门使用，防止基金被挤占挪用。

社会保障资金收入，是指由地方税务机关负责按规定征收并缴入国库的各项社会保险费、滞纳金收入。主要包括：企业养老保险金、机关事业养老保险金、待业保险金、医疗保险金、再就业基金、工伤保险金、补充保险金、低保基金、生育保险金等。财政局在农业银行、建设银行、邮政银行开设3个社会保障资金专户，所有资金收支，都通过财政专户管理。县政府为加强对社会保障资金的管理，建立健全监督监察机制，由审计局和财政局每年对社会保障资金的收支情况检查一次，发现问题及时纠正。由于本县对社会保障资金所采取的管理措施具体、到位，资金的使用效益得到充分发挥，较好地保障了企事业单位离退休干部、职工离退休金和其他各项社会福利资金的按时足额发放，促进了全县的社会稳定。

2018年，南皮县各项社会保障资金2017年转入期初结余37372.9万元、当年收入124905.2万元、支出121882.1万元、结余3023.1万元、累计结余40396万元。

【会计培训管理】 为确保会计新旧　制度顺利衔接，9月13日在县宾馆一楼大厅举办全县政府会计制度培训班，各乡镇、县直所有预算单位（含乡镇卫生院、中心校中学）财务科长、会计1-2人，全县所有行政事业单位参训人员150余人次，发放资料600余册，圆满完成上级交办的任务。

为宣传和贯彻落实财政支农政策，规范村级财务管理，提升换届后村干部的政策理论水平，管好用好支农惠农资金，提高财政支农资金的使用效益，县财政局于2018年12月5日、7日分两期在党校举办2018年财政支农培训班，两期培训全县312村党支部书记、村委会委员、村会计，学员800余人。

【政府采购管理】 继续做好政府采购在公共资源交易中心的交易活动。发挥公共资源交易平台作用，建立全方位政府采购监管体制。规范交易秩序，降低了交易过程中违法和不良行为的发生。政府采购评审专家全省联网远程保密自动抽取、短信告知，提升政府采购评审专家抽取效率，进一步加强了政府采购评审专家的管理，确保政府采购评审工作合法规范。

根据省、市的通知要求和市采购办统一安排，依法实施对河北华创工程项目管理有限公司所代理2017年度政府采购项目进行检查。根据不同的采购方式随机抽查5个项目。检查中发现：河北华创工程项目管理有限公司代理的政府采购项目，存在未妥善保存政府采购文件，中标公告的发布日期与中标通知书发布日期不一致问题。对发现的问题编制财政检查工作底稿，下达限期整改通知书，按照要求在河北政法采购网监督检查专栏发布代理机构监督检查信息公告。

全年完成56个采购项目，实际执行采购预算7706万元，成交金额7205万元，节约资金501万元，资金节约率为6.5％；其中公开招标项目26个，竞争性谈判项目24个，竞争性磋商项目6个。

【财政投资项目评审管理】 财政投资评审是财政职能的重要组成部分，是财政部门对财政性资金投资项目的工程概算、预算和竣工决（结）算进行评估与审查，以及对使用科技三项经费、技改贴息、国土资源调查费等财政性资金项目情况进行专项检查的行为。财政投资评审工作由财政部门委托财政投资评审机构进行。

制定《南皮县财政投资评审操作规范（试行）》和《南皮县财政投资评审岗位职责》，使财政投资评审工作程序精细化，评审档案规范化，评审项目责任化，明确了各岗位职责，促进了评审工作有序开展；加强财政投资评审档案管理，明确档案管理职责，使评审档案管理更加规范化。全年完成评审项目303个，送审额为84759.29万元，审定额为75986.02万元，审减额8773.27万元，项目平均审减率16％，个别项目审减额较大，如2016年农村扶贫光伏电站项目结算审核，审减额为1279.36万元。

【国有资产管理】 所谓国有资产管理就是对国有资产的占有、使用、收益和处置进行管理。国有资产管理的基本目标防止国有资产流失，维护国有资产的安全和完整，增强产权管理意识，提高资产使用效益，以确保国有资产保值增值为目的。

完成县属国有企业法人治理工作。对9家县属国有企业法人进行了变更。多数国有企业已初步建立现代企业制度。

根据上级文件积极做好检察机关转隶部门资产清查，按照行政事业单位资产清查核实管理办法第三十条之规定，资产清查完毕，同时双方交接相关资产。

圆满完成国企违规配车用车问题清理整改“回头看”。

积极推进国有资产产权登记与发证工作。根据《河北省财政厅关于进一步推进事业单位及事业单位所办企业国有资产产权登记与发证工作的通知》要求，全县所有事业单位完成国有资产产权登记，打印产权登记证32份，其他单位打印产权登记证系统正在调试中，待系统调试完毕进行剩余单位产权登记证打印。

【财政监督】 2018年，不断完善财政监督职能，采取各种监督手段，对全县财政资金的筹集、分配和使用，进行有效监督管理。根据省、市、县扶贫领域设立“小金库”等违反财经纪律问题专项清理工作要求，制定下发《南皮县扶贫领域设立“小金库”等违反财经纪律问题专项清理工作实施方案》和《南皮县扶贫领域设立“小金库”等违反财经纪律问题专项清理重点核查方案》。按照时间节点完成自查自纠、重点核查、集中整改处理、完善制度、总结提高等阶段工作。全县上报自查自纠问题4件，完成自查自纠整改问题1件，受到党内警告纪律处分2人。

根据省、市、县《关于对中央巡视组反馈意见开展“回头看”的紧急通知》要求，积极组织开展“违规发放加班费、公车和接待费用超支等问题”自查自纠工作。各预算单位均按时上报自查自纠情况。同时配合省厅监督局完成对南皮县发展改革局进行重点检查。

按照《南皮县设立“小金库”等违反财经纪律问题专项清理“回头看”工作方案》，召开各乡镇及相关部门参加的会议，推进设立“小金库”等违反财经纪律问题专项清理“回头看”工作。对2017年设立“小金库”等违反财经纪律问题专项清理，对发现问题整改情况进行全面自查。各相关单位按方案要求开展自查，自查结束后，按照时间节点对各单位“回头看”工作开展了重点检查。

【涉农资金管理】 落实贫困县整合涉农资金要求，2018年农村综合改革资金1388万元，由县政府统筹安排使用。督促各乡镇及项目村加快2016年一事一议财政奖补项目收尾工作，评审过的审计项目及时报账。

狠抓支农资金支出进度，保证支农资金及时足额到位，至11月底，收到上级各项专项资金31090万元，所有资金全部下达预算部门。全县资金整合规模为18228.8万元，拨付16028.5万元，支出率为88％，达到上级考核要求。

做好环境保护专项补贴资金管理。主要包括锅炉综合治理、洁净型煤替代、农村气电代煤、生态补偿金、大气污染热点网格监管试点经费、空气监测站运营等专项资金。积极配合相关部门，做好各种环保项目资金的申报、筹集、下达、监管及月报、旬报等，发挥资金使用效益。财政部门牵头制定了农村气电代煤专项资金管理办法，已筹集双代资金3906万元，其中上级下达1666万元，县配套政府债券2240万元，县发改局补贴1500万元。

完成2017年棉花补贴发放工作。财政局牵头制定2017年棉花补贴实施方案，与农业、发改等部门配合，组织部署乡镇及村具体工作任务，农业系统统计核实上报棉花实际种植面积，争取上级专项资金455万元，财政局按照相关信息，核算并通过集中支付方式发放补贴资金。

配合完成国家电子商务综合示范项目绩效评价。5月底河北省商务厅绩效评价组受商务部委托到县开展电子商务进农村综合示范项目绩效评价，财政局积极配合此项活动。绩效评估组肯定了南皮县电子商务进农村工作取得的重大成效，顺利通过绩效考核并获奖励资金500万元。

加强交通运输方面专项资金管理。上级下达县交通部门人员和公用经费、国省干线公路日常养护经费、农村公路养护工程补助、农村路网桥梁建设、油价补贴等资金5202万元（不含已整合资金），县财政局负责监督管理，并配合做好增加人员经费省级补助的申报工作，减轻县级财政支出压力。其中拨付新能源公交车运营补助资金306万元；发放2017年度油补资金270.23万元，其中出租车补贴144.41万元，城市公交车补贴3.56万元，农村客运车补贴122.26万元。

做好农业保险保费补贴管理，充分发挥资金效益。2018年全县开办种植业和养殖业保险，包括小麦、玉米、棉花、能繁母猪、育肥猪等五个险种。严格审核拨付农业保险保费补贴资金、财政支农、惠农政策落实情况

【民生投入】 坚持教育优先发展。足额配套县级资金，其中义务教育公用经费配套362万元、贫困寄宿生生活补助配套70万元、幼儿资助配套10万元、普通高中助学金配套63万元、普通高中和中职“三免资金”配套8万元、中小学营养餐配套270万元、原农村代课教师教龄补贴配套237万元、中等职业学校助学金和免学费配套80万元；完成资助幼儿贫困学生857人次，资助金额21.55万元；发放贫困寄宿生生活补贴299.2625万元，资助学生4853人次；发放普通高中助学金及三免资金298.234万元，资助学生2747人次；发放中职助学金和三免资金20.58万元，资助学生250人次。

加快社会保障体系建设。年初安排企业职工养老保险县级配套1828万元，安排改革后行政事业离退休人员配套资金4742万元，安排城乡居民农村养老保险各类县级配套522.54万元，安排职工各类医疗保险县级配4121万元，安排城乡居民医疗保险县级配套资金3524.28万元；为农村建档立卡贫困户投商业医疗保险182.04万元，新增各项医保提标待遇配套资金60万元；拨付各类困难群众补助资金2125.54万元；支付就业专项资金207.4万元；安排危房改造专项资金215.6万元。

保障全县退役安置人员的清偿资金落实。至11月中旬，支付县级清偿资金1328.8万元。

做好保障性安居工程资金管理。做好公共租赁住房补贴资金发放，及时下达保障性安居工程建设资金，督促住建部门加快项目建设，保证工程按质按时完成，加快资金拨付进度，配合审计部门做好保障性安居工程资金跟踪审计。

做好精准扶贫工作。财政局驻村工作队走访慰问贫困户，宣讲十九大精神和农村合作医疗、劳动力转移培训等国家扶贫政策，协助东林子村完成村“两委”换届选举，共同制定《2018-2020年东林子村扶贫目标规划和2018年东林子村扶贫工作计划》；协调县国土局进行高标准农田改造项目规划，使农田道路硬化得到落实；协调县扶贫办，为东林子村新安装村内太阳能路灯67盏，方便村民走夜路；协调县医院来东林子村开展健康义诊活动，为贫困村民300人免费体检看病，送医到村、送健康到人。

党组书记、局长：张林国

副局长：　　　　王清波

　　　　　　　　张福江

（宫博）