意外保险赔偿金可以抵扣工伤保险待遇吗？

34.意外 保险赔偿金可以抵扣工伤保险待遇吗？

意外保险和工伤保险是基于不同的法律关系设立，即意外保险的法律依据是《中华人民共和国保险法》，是由具有保险利益的投保人为被保险人投保的商业保险；工伤保险的法律依据是《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》《中华人民共和国社会保险法》，属于社会保险。劳动者发生工伤后，用人单位是否可以用为劳动者购买的意外保险（如团体意外险、雇主责任险）赔偿款抵扣工伤赔偿呢？目前，全国各地的司法实践并不完全一致，部分地方通过地方规章或会议纪要明确可以抵扣，部分地方则明确不得抵扣。

律师答疑

部分允许意外保险赔偿款抵扣工伤赔偿待遇的地区，抵扣有严格的条件限制，比如：明确规定必须是用人单位出资购买的意外保险才可以进行抵扣。故我们建议用人单位如出资为劳动者购买意外保险，应特别注意投保人应该是用人单位，被保险人应该是劳动者，受益人最好是用人单位，各保险公司的险种不完全相同，用人单位在购买时应仔细对比。另外，意外保险和工伤保险适用的伤残鉴定标准不一样，意外保险的保险合同一般约定适用《人身保险伤残评定标准》进行伤残鉴定，而工伤劳动能力鉴定必须采用《劳动能力鉴定职工工伤与职业病致残等级》。因此往往同一个伤情，两个鉴定的结论不完全一样，工伤鉴定的等级一般较高，实践中意外保险赔偿金并不能完全冲抵工伤保险待遇，用人单位仍需补足差额。故我们建议，用人单位应依法为劳动者缴纳工伤保险。