一、现金资产

所谓现金资产，是指银行随时可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分。它主要包括以下几类：

（一）库存现金

库存现金是指银行金库中的现金。银行金库所保留的现钞和硬币，主要作用是备付客户提款准备金和超额准备金应付客户提现和银行本身的日常零星开支。因此，任何一家营业性的金融机构，都必须保持一定数量的现金。但是由于现金是一种非营利性资产，而且保存还需要花费大量的保管费用，因此从经营的角度来讲，库存现金需要保持适度的规模，不宜保留过多。

（二）在中央银行的存款

这是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金，由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。

法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。缴存法定准备金一方面是为了保证银行应付客户的提现要求，另一方面则是中央银行用来作为调节信用的工具。

超额存款准备金就是银行的存款准备金总额减去法定的存款准备金后的余额，银行保持超额准备金的目的有三：一是用于银行之间的票据交换差额清算；二是应付不可预料的现金提存；三是等待有利的贷款或投资的机会。

（三）存放同业

指本行存放在其他银行的资金，主要是为了便于银行在同业之间开展结算收付和相互代理业务。由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而可以视为现金资产。

（四）托收中的现金

托收中的现金是指银行收到客户交来的由其他银行付款的票据，应向其他付款银行收取，但尚未收到的资金。