二、贷款业务
贷款业务是商业银行最为重要的资产业务，贷款的利息收入占商业银行总收入的一半以上。同时，通过向客户发放贷款，商业银行可以建立和加强与顾客的关系，从而有利于商业银行其他业务的拓展。从银行的社会功能来看，商业银行有扶助工商业，促进经济发展。商业银行贷款业务的种类很多，可以按不同的划分标准加以分类：
（1）按贷款保障程度划分，有信用贷款、抵押贷款和担保贷款。信用贷款，是指无抵押品和担保人的贷款，通常仅由借款人出具签字的文书。由于信用贷款只凭借款人的信用，没有其他形式的担保存在，风险较大，因此一般是贷给那些资信良好且与银行往来密切的客户。
抵押贷款是指借款人提供一定的抵押品作为担保的贷款。如果贷款到期时借款人不愿或不能偿还，银行则有权处理抵押品作为补偿。抵押贷款的金额只是抵押品价值的一部分，通常为50%—80%，一般为易于保存和变卖的财产，如有价证券、房地产、机器设备、人寿保险单等，主要是防止在处理抵押品时，抵押品价格可能下降而给银行造成的损失。
担保贷款是以借款人以外的机构或个人，对借款人按时履行还款义务进行担保的贷款。这种贷款在发放时，银行要求借款人寻找保证人作担保人，如果贷款到期，借款人不能还本付息，保证人应负责偿还。这种贷款由借款人和保证人的双重信用保证，因此安全性较高。
（2）按贷款对象划分，有工商业贷款、农业贷款、金融机构贷款、消费者贷款和不动产贷款。
工商业贷款是商业银行贷给工商企业用于固定资金和流动资金需要的贷款。
农业贷款是商业银行发放的与农业生产有关的贷款，比如对农民购买化肥、农用机械设备提供的贷款。农业贷款的风险较大、收益较低，因此商业银行对此的积极性不高，需要政府的优惠或鼓励政策给予支持。
金融机构贷款是指商业银行对往来银行、投资银行、外国银行、财务公司或其他金融机构发放的贷款。
消费者贷款是贷给个人用来购买耐用消费品或支付其他费用的贷款，主要用于购买汽车、住房等。
（3）按贷款期限划分，可分为活期贷款和定期贷款。
活期贷款是指没有确定的放款期限，银行可以随时收回或借款人可以随时归还的贷款。活期贷款的利率较低，银行在收回时，一般应预先向借款人发出通知，故又称通知贷款。
定期贷款是指有确定期限的贷款。在到期之前，银行一般不能要求借款人提前归还贷款。定期贷款根据期限的长短，又可分为短期、中期和长期三种。短期贷款指期限在一年以下的贷款，一般用于工商企业的周转资金、各种偶发性质资金需求以及银行间的资金融通；中期贷款是指期限在一年以上五年以下的放款，主要用于工商及农业企业的设备更新改造，也有很多是消费者贷款；长期贷款指五年以上的贷款，主要用于企业各种固定资产的购置、耐用消费品的购买等。
（4）按还款方式划分，可分为一次性偿还的贷款和分期偿还贷款。
一次性偿还贷款是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金的时候一次性付清。这种贷款一般都是数额较小，期限较短的贷款。主要适用于季节性、临时性的资金需要。
分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。这种贷款可以按月、按季、按年偿付，一般第一次偿付的比重大，其余各期偿还的数额大致相等，这样可以减轻借款人一次全部偿还的负担。它主要适用于房地产抵押贷款和消费者贷款。
（5）按贷款的质量分类，可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五级。
正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注贷款：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失贷款：在采取了所有可能的措施后或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的都分。
（6）按贷款方式的不同，可以分为票据贴现和透支贷款。
透支贷款指商业银行允许其往来存款户超过其存款余额签发支票并予以兑付的一种放款。往来户应事先与银行约定一个最高透支限额与透支期限（一般不超过一年），在该限额与期限内客户可以随时支取。
票据贴现是持票人将未到期票据交银行请求贴现，银行按票面额扣除一定贴现利息以后，以现款付给客户，或转入其活期存款账户的一种放款。这实际上是贷款的一种方式。银行买进票据，等于通过贴现间接地给票据的付款人发放了一笔贷款。贴现业务和贷款业务在实质上是一样的。贴现是工商企业流动性周转的重要途径，对于银行而言，也是一种风险较低的资产业务，在商业银行的资产业务中占有重要地位。
办理贴现业务时，银行向客户收取一定的利息，即是从贴现日起到期日这段时间的利息。然后以票面余额付款给客户。所扣的利息要根据票面额、贴现率以及未到期日数来计算。票据到期时，银行持票据向票面载明的付款人按票面额索取款项。未到期票据贴现付款额的计算公式是
贴现付款额=票据面额×（1−年贴现率×未到期天数/360天）
例：某一顾客持一张面额为1万元，尚有60天才到期的票据提请银行贴现，银行规定的年贴现率为8%，则银行应从票面额中扣除200元作为贴现利息，实际付给客户9800元。