银行短期借款筹资
医院的经营活动中必须有足够的流动资金才能运转。在医院自有资金不能满足正常经营活动需要的流动资金时，就要通过筹资的方式来解决。由于流动资金周转速度快，所以，医院可以很快收回来偿还给债权人。在筹集流动资金时，医院一般采用的短期筹资方式有很多种，如银行短期借款、商业信用、应收账款筹资等。对我国的医院来说，筹集短期流动资金主要依靠银行贷款。
（一）银行短期借款筹资的种类
1.按银行短期借款的用途，可以分为经营周转借款和临时借款
第一，经营周转借款是指医院流动资金不能得到满足时，为满足医疗服务和经营周转的需要，向银行申请借款的行为。经营周转借款的需要量是医院计划年度流动资金的占用额与本年年末的营运资金之间的差额，医院可以在此范围内办理借款申请。借款期限可根据资金使用情况确定。
第二，临时借款是指企业在生产经营过程中由于季节性、临时性原因向银行取得的借款。临时借款可能发生在以下几种情况下：药品由于客观原因不能及时卖出，由于医用材料的季节性储备而需要资金。临时借款期限应根据药品占用时间和收入情况来确定，一般不超过6个月。
2.按银行短期借款的担保方式，可以分为信用借款、抵押借款、担保借款和贴现借款
第一，信用借款是指完全凭借款人信用，无需提供经济担保和财产抵押的借款方式。一般只有经营状况好、经济实力强、信用好的医院才能从银行申请到信用借款。
第二，抵押借款是指借款人将自己的财产作为抵押物而取得银行借款的方式。抵押物必须是所有权明确、具有使用价值和价值、容易保管和变卖的金融资产或实物资产。当借款不能按期归还时，银行有权处理抵押物并优先受偿。
第三，担保借款。担保借款是指要求借款人以第三方的经济信誉和财产担保作为还款保证而发。担保方有责任监督借款人按期如数还款和代借款人偿还逾期借款本息。
第四，贴现借款是指持有商业汇票的医院，把未到期票据出售给银行而取得借款的方式。银行按票据面额扣除从贴现日至到期日的利息后，余额交给医院。到期付款单位无力付款时，如原贴现的票据是商业承兑汇票，则贴现银行将汇票及其有关凭证退回医院，并从医院的账户中扣回款项。
3.按银行短期借款的偿还方式，可以分为一次性偿还借款和分期偿还借款
一次性偿还借款是指医院取得的是到期一次性全部偿还的借款。分期偿还借款是指医院借入的是需在约定期限内分若干次偿还的借款。
（二）银行短期借款的要素
1.借款期限
银行短期借款的偿还期为1年或1年以内，借款到期必须偿还，否则就会成为逾期借款，如果在这期间医院不能获得展期，银行将向借款医院收取罚息。
2.借款合同
银行同意医院的短期借款申请后，将和医院签订借款合同，合同内容主要包括贷款种类、贷款用途、贷款金额、贷款利率、贷款期限、贷款偿还方式、贷款的担保等。合同一经银行和医院签章同意立即生效，银行有按规定提供资金的义务，医院有按规定偿还银行借款的义务。
3.信贷额度
信贷额度是银行规定的在某一特定时间内可以向借款医院提供的最高贷款限额。银行所提供的这个最高贷款限额并不受法律约束，只是一种意向。银行可以根据借款单位的经营状况好坏来调整信贷额度，当借款医院财务状况变差时，银行可以减少信贷额度，甚至拒绝提供贷款。此外，借款医院超过规定限额继续向银行借款，银行则停止办理。
4.周转信用协议
周转信用协议是根据银行具有法律义务的承诺提供不超过某一最高限额的借款协定。它是正式的、有法律效力的信贷协议，说明银行在规定的期限内必须向医院提供的最大贷款额，在协定有效期内，只要医院的借款总额没有超过限额，银行就必须满足医院在任何时间提出的借款要求，保证医院可以获得足够的借款。但这一协定也给银行带来了风险，所以银行要求医院为这一承诺付费。即除了对自己实际使用的贷款支付利息外，对信用协议中没有使用的部分也要支付一定的费用，称为承诺费。例如，某医院和银行签订周转信用协议，金额为10万元，如果医院本年度平均借款额为6万元，假设贷款利率为10%，承诺费率为2%，那么，医院在该年度内除了要支付6000元的贷款利息外，还要支付800元的承诺费。也就是说，该医院享有周转信用协议好处的成本就为800元。这是银行向医院提供此项借款的一种附加条件。周转信用协议不仅可以满足医院季节性的资金需要，而且还可以满足一般流动资金的需要，是一种有效的筹资手段。
5.利率
借款利率是医院借款筹资的主要成本，短期银行借款由于时间较短，一般采用固定利率。不同的医院借款利率不同，对信誉好、存款余额多的大医院，银行一般会给予优惠的低利率，即名义利率。对一般医院的借款利率则高于这个优惠利率，即实际利率。借款时医院可以同银行协商确定具体的借款利率。
6.补偿性余额（最低存款余额）
补偿性余额（最低存款余额）是银行要求借款医院在其银行存款账户中保留的最低存款额度，一般是未偿还贷款总额的一定比例，在10%～20%之间，具体比例由借款医院与银行商定。其目的是降低银行的贷款风险，补偿银行贷款损失。这种规定的存在对保护银行贷款的安全性有一定帮助，但会影响医院的资金使用，提高医院的贷款成本。例如，一医院取得银行借款的名义利率为10%，但银行要求该医院必须保留贷款总额的20%作为最低银行存款余额，那么该医院取得银行借款的实际利息率就为10/（1-20%） = 12.5%。
7.借款抵押
虽然短期借款的期限短，但银行为了避免发生信用风险，在向财务风险较大的医院或信誉不好的医院提供贷款时，往往需要有抵押品作为担保。短期借款的抵押品通常是借款医院的应收账款、药品、股票、债券以及房屋等。一般来说，银行根据抵押品账面价值的30%～50%决定贷款金额。这一比例的高低取决于抵押品的变现能力和银行的风险偏好。由于银行将抵押借款视为一种风险贷款收取较高的利息，所以，抵押借款的资本使用成本通常要高于非抵押借款。另外，医院提供贷款抵押品后，其财产的使用和将来的借款能力将会受到限制。
8.偿还方式
短期借款的偿还方式有到期一次偿还和在借款期内定期（每月、每季）偿还两种。一般地，借款医院不希望采用后一种偿还方式，因为这会提高借款的实际利率；而银行不希望采用前一种偿还方式，因为这会加重医院的财务负担，增加企业的拒付风险，同时降低了实际贷款利率。
（三）短期借款利率的支付方法
1.收款法
收款法又叫利随本清法，是在借款到期时向银行支付利息的方法。银行发放贷款大多采用此法收息。这种方法下，借款的名义利率等于实际利率。
2.贴现法
贴现法是银行发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，而到期时借款医院则要偿还贷款全部本金的一种计息方法。采用这种方法，医院可使用的借款额为本金减去利息部分后的余额，因而贷款的实际利率高于名义利率。