一、负债业务
商业银行是经营货币资金的企业，负债业务是商业银行最基本和最主要的业务，商业银行通过负债业务来筹集资金，是资金来源业务，也是商业银行经营的基础。负债规模决定商业银行的资产规模。负债业务主要包括资本金和吸入资金两类。资本金是银行的自有资本，吸入资金又有存款和借款之分，其中存款业务最为重要。
（一）银行资本金
银行资本金是指归商业银行永久支配使用的一定数额的资金。它是商业银行开业、经营和发展的前提条件。银行作为金融企业，和其他工商企业一样，必须具备一定数额的自有资本。银行拥有的资本越雄厚，越能得到存款人的信任并吸收更多的存款。
由于银行的组织形式不同，银行资本金的来源也有所不同。凡由国家组织的商业银行，其资本金主要来自政府财政拨付的信贷基金；凡是以公司形式组织的商业银行，其资本金来自股份资本、储备资本及未分配利润。当然银行资本金也可能来自个人资本或合伙资本。
资本金与银行的对外负债不同，它是商业银行对自身的负债。在现代银行中，资本金往往是其资金来源的一小部分，一般为全部资金来源总额的10%左右。而其他大部分的资金来源是吸入资金。但是资本金在商业银行的经营活动中发挥着不可替代的作用。一方面，资本金作为商业银行承受资产风险损失的物质基础，为商业银行债权人的利益提供保障；另一方面，它构成了提高商业银行竞争能力的物质保证。
（二）存款负债
存款负债是商业银行负债业务中最重要的业务，是商业银行经营资金的主要来源，是商业银行全部经营中起支配作用的基本部分。银行资本金主要发挥一种信用保证的作用，而存款负债业务体现商业银行的经营水平、信贷规模和竞争能力。商业银行存款的种类很多，按照不同的分类标准可作不同的划分。按存款人来源不同，可分为个人存款、公司存款和政府存款；按存款期限的不同，可分为短期存款、中期存款和长期存款；按存款提取方式的不同，可分活期存款、定期存款和储蓄存款。大多数商业银行是按提取方式划分存款种类的。
1.活期存款
活期存款是相对于定期存款而言的，是存户不需要预先通知便可随时提取或支取利息的存款。在传统上，商业银行主要吸收的是活期存款。这种存款主要是为满足客户支取方便、运用灵活的需要，同时也是客户取得银行放款和服务的重要条件。活期存款是受政府、企业和个人欢迎的存款形式。
活期存款构成商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。但是，由于活期存款的流动性比较大，存取频繁，手续复杂，风险较大，并需要提供许多相关的服务，如存取服务、转帐服务、提现服务和支票服务等，因此成本比较高。商业银行只向客户免费或低费提供服务，一般不支付或只支付较少的利息。尽管如此，经营活期存款对商业银行还是有许多有利之处。例如，可以运用活期存款的稳定余额，不需支付较高的利息；支票多用于转帐而不是提现，由此银行可以周转使用，进行信用扩张，创造派生存款；还可以扩大与客户的信用联系，争取客户，增加存款，扩大放款。各国中央银行对商业银行吸收的活期存款，一般规定较高的存款准备率。
2.定期存款
定期存款是商业银行的又一重要资金来源。与能随时支取的活期存款不同，这是一种与存户预先约定期限，一般到期才能支取的存款。定期存款的特征是银行与客户之间有约定的义务，客户不能随时支取。在提前支取的情况下，银行有不同的处罚措施，包括罚息乃至取消利息。另一方面，由于期限确定，定期存款支付的利息也比其他存款高。定期存款期限通常为3个月、6个月和1年，也有3年、5年甚至更长时间的，其利率随期限的长短而高低不等。
由于定期存款存期固定而且期限较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，有利于商业银行的长期放款和投资。定期存款所要求的存款准备率也低于活期存款，且定期存款业务手续简便，风险小。
3.储蓄存款(https://www.daowen.com)
储蓄存款多是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。这种存款通常由银行发给储户存折，作为存款和提款的凭证，不能据此签发支票，支用时只能提取现金或先转入储户的活期存款帐户。储蓄存款通常限于个人和非盈利组织。储蓄存款的利率比活期存款高，但比其他类型的存款低。从原则上讲，储蓄存款不能随时支取，但实际上银行和客户都把它当作可以随时支取来对待的。
（三）借款负债
借款负债又称非存款性负债，是商业银行通过金融市场或直接向中央银行融通的资金。由于存款水平的波动，使商业银行注重非存款性来源，或将借款负债作为永久性资金来源，或弥补法定准备金的暂时不足，或应付紧急提款。
1.向中央银行借款
商业银行为解决临时性或季节性的资金需要可以通过再贴现、再抵押和再贷款方式向中央银行借款。再贴现是指商业银行持对客户贴现得来的未到期的商业票据向中央银行再次贴现取得现款。票据债权相应地由商业银行转给中央银行，中央银行到期收取票据所载款项。当然，中央银行并非所有票据都予以贴现，而是要审核票据的合格性，定期票据的信用程度、期限、种类等，并根据宏观货币政策要求适当予以控制，不断调整再贴现率。在实行商业票据和贴现业务的国家，再贴现是商业银行向中央银行借款的主要途径。再抵押是商业银行将自己对客户承做的抵押贷款向中央银行再次抵押，以获得资金周转。充当抵押物的可以是商业票据、银行承兑汇票和政府债券等。与再贴现相比，再抵押借款所支付的利息成本比较低。再贷款是中央银行向商业银行的贷款，再贷款可以是信用贷款，也可以是抵押贷款。一般说来，中央银行对再贷款的控制比再贴现更严，条件也更复杂。再贷款在我国商业银行的全部借款负债中占了较大比重。此外，商业银行还可以通过向中央银行发行本票的方式融入资金。向中央银行借款的利率对银行贷款的利率水平有很大的制约作用，从而成为中央银行调节和控制银行信用规模的手段。
2.银行同业借款
银行同业借款即银行同业拆借，是指商业银行向往来银行或通过同业拆借市场向其他金融机构借入短期性资金而形成的银行借款负债。一般地讲，银行同业拆借是通过各自在中央银行的存款帐户进行的，实际上是超额准备金的调剂，因此，银行同业拆借的资金又称中央银行基金，在美国称为联邦基金。同业借款在方式上比向中央银行借款灵活，手续也比较简便，有利于商业银行吸收资金和满足流动性需要。同业拆借市场是一种利率与资金供求关系十分敏感的市场，其利率往往被作为货币市场利率的标志。
此外，同业间的借款还有抵押借款、转贴现借款等方式。
3.回购协议
回购协议作为商业银行的一种借款方式，是指商业银行以出售政府债券或其他证券的方式暂时性地从客户处获得闲置资金，同时订立协议在将来某一日再购回等量证券偿付客户的一种交易方式。通常的做法是，双方同意按相同价格出售和回购证券，购回时，其金额为本金加双方约定的利息金额。另一种定价方法是，把回购价格定得高于原出售价格，其差额就是合同收益率。回购协议期限短，交易证券又是政府发行的证券，因而是安全可靠的短期融资。回购协议的资金需求者主要是商业银行，回购协议成为商业银行重要的融资渠道。回购协议的资金供应者主要是工商企业。银行可以利用回购协议来增加收益，如银行持长期证券，由于利率上升，使得出售证券换取资金将遭受相当的本金损失，为了提高对这种长期证券投资的收益，可将其作为回购协议的担保，这样可以增加该银行的净利息收入。
4.市场借款
这是商业银行为筹集比较稳定的信贷资金或特定用途贷款的资金，通过向社会公开发行银行的债务证书而形成的一种借款负债。发行金融债券是银行的一项特殊负债。金融债券、固定利率或浮动利率的定期存单以及本票等都是商业银行常用的市场借款工具。银行发行金融债券等筹集的资金无需向中央银行缴存存款准备金，得到的实际可用资金多于同等数量的存款资金。此外，市场借款的期限根据银行需要确定，债权人又不能要求提前清偿，其稳定性比定期存款强。市场借款成为商业银行吸收长期资金的重要工具，它具有相当的灵活性，包括银行在国际货币市场尤其是欧洲货币市场的市场借款。
此外，商业银行在为客户提供非现金结算服务及在同业往来过程中临时占有他人资金，形成结算中负债。