对现金流实施分类管理

企业现金流分为经营现金流、投资现金流和筹资现金流。经营现金流是除企业投资和筹资之外所有业务经营和项目产生的现金流，包括出售产品或提供劳务、经营性租赁、采购物品、创造产品、缴纳税费等；投资现金流是通过企业固定资产的处置与构建、长期和短期投资的处置、无形资产的构建等产生的；筹资现金流是企业投资吸纳、股票发行、银行贷款、利润分配等，导致企业资本及债务规模和组成变化所产生的。每种现金流的内容形式不同，因此管理重点和管理的方式也不同。

1.对经营现金流的管理

经营现金流是企业使用自身拥有资源创造的现金流量。企业要长期稳健发展，必须依托企业运营的良性现金创造功能；企业可以通过提升利润等方法，提高经营现金流，支撑现金的可延续性。企业有优异的运营现金流动体系，即便出现暂时性的资金缺口，也可以通过健康的现金预算合理安排资金周转化解。企业可以按照自身运营的特性，对现金流入和流出分别实施管理，现金流出控制中心确保流出的现金产生效益，偏重收益性的提升；现金流入控制则参考企业运营对流动性的需求，企业可以预算管理完成对控制现金的开支。

2.对投资现金流的管理

投资现金流是企业投资中产生的现金流量。企业可依据投资的特性，对投资现金流入和流出分别实行管理，可以经过资本体系预算控制开支、预估现金流入，还要实时收笼投资、实时收取投资收益。

3.对筹资现金流的管理

筹资现金流是企业筹资产生的现金流量。为探索融资途径，筹集充足的资金，减少筹资成本，实时支付利息，做好利润分配等工作。