外债转贷款账户

（一）转贷款债务人根据转贷款协议以自身名义开立外债转贷款专用账户或还本付息专用账户（以下合称为外债转贷款账户），可凭开户申请和转贷款协议直接向注册地或境内异地银行申请办理开户手续。转贷款债务人需在境外开立外债转贷款账户的，须经所在地外汇分局核准。

（二）外债转贷款专用账户的收入范围是：转贷款提款，转贷款下级债务人划入的用于偿还转贷款的资金，用人民币购买的用于偿还转贷款本金、利息、费用、罚息等的外汇，以及用于偿还转贷款的其他自有资金；支出范围是：向境内上级债权人偿还转贷款本金、利息、费用、罚息、退款等，向境内下级债务人划拨转贷款资金，按照转贷款合同约定的用途、用款进度及外汇管理规定办理结汇，按照转贷款合同约定用途办理经常项目支出和经批准的其他资本项目支出等。

外债转贷款还本付息专用账户的收入范围是：用于偿还转贷款的自有外汇资金或购汇资金；支出范围是：偿还转贷款。

（三）同一币种的同一笔外债转贷款，最多可开立两个外债转贷款专用账户或还本付息专用账户。多笔外债转贷款可以共用一个转贷款账户。(https://www.daowen.com)

转贷款债务人可根据转贷款协议约定和开户银行的要求，适时关闭转贷款账户。

政策性转贷款和商业性转贷款应分户存放。