应收账款的逾期催收
经过前期对账、提醒付款的阶段，如果应收账款到期（或到期几天，通常一周内）没有收到买方的付款，保理商就进入应收账款的催收阶段。保理商对于应收账款催收的方式以及催款的周期，通常会制定一套操作流程，但实务上有时也会考虑当地的交易与行业习惯、卖方的主动要求、买方的资信和付款记录、买卖双方的往来记录与关系、事态的发展状况等多种因素，决定对不同的买方采取不同的催款方式和周期。此外，关于催收态度的掌握，一般应该考虑卖方的意愿，而卖方通常会希望采取温和方式，不要影响买卖双方之间的生意关系。必须提醒的是，诚信是一切生意关系长久发展的基础，对于卖方和保理商都是一样的。如果买方没有正当理由却长期拖欠不付款，强硬的催收态度是必须的，否则，最终会伤害保理商和卖方的权益。
如何进行催收的工作？有些保理商确实会以事先与卖方商定的方式来处理，但这只限于重要的客户。每一家保理商对逾期账款的容忍度不同，以下按照比较通行的原则进行介绍。
（1）发票到期（或逾期一周内）而买方仍未付款时，向买方以电邮或传真的方式发出一份《逾期发票付款提示函》（样本如附表八），列明已到期的发票明细，并使用恰当的文字提示买方应及时进行付款。
（2）在发出第一份提示函后的一段时间（例如7～10天）内，如果买方仍未付款，也没回应正在准备付款的安排，保理商会发出第二份提示函。第二份提示函所使用的文字和语气肯定会较之前加重，以进一步催促买方付款。
（3）如果发出第二份提示函约一周后，买方仍未付款的话，保理商会即刻发出第三份提示函来进行催款。除了书面催收的动作外，保理商通常还会根据具体情况，进行电话催收或必要的实地走访。
（4）在保理商连续发出三份提示函或账款已经逾期超过一个月时，如果买方仍未付款的话，保理商会动用各种渠道和方式与买方协商，同时考虑借助法律手段进行收款。(https://www.daowen.com)
（5）在友好协商没有得到预期结果或根本无法进行协商以后，一般情况下，保理商会由内部律师或法务人员起草一封最后的提示函（此时称之催收函比较贴近实际情况），在采取具体法律行动之前发出。特别需要注意的是，在发出最后的提示函之前，保理商通常会事先将内容知会卖方，如果卖方反对保理商即将采取的法律行动的话，绝大多数保理商会将该应收账款反转让给卖方（有追索权情形下），同时要求卖方偿还对应的保理融资（如有）。
（6）如果卖方没有反对发出最后一份提示函，而在进行最后提示后买方依然不付款，多数保理商会评估对自身权益的影响程度，如是否承担买方的信用风险、是否存在保理融资风险敞口等，决定最后是否真正启动法律程序的追讨。
需要特别强调的是，无论是在有追索或无追索权保理业务中，由于应收账款债权已经转让给保理商，真正的合法债权人已经不是卖方。当催收手段发展到需要采用法律手段的时候，买卖双方的客户关系对保理商而言将不再重要。如果保理商承担了买方的信用风险，基于保护自身的正当权益，即使卖方反对采取法律行动，保理商仍必须果断执行（除非卖方同意保理商可以进行反转让，免除担保赔付的责任）。
应收账款的催收有时是一种艺术，尤其是在一些商业信用体系不够规范的环境中。但是，无论环境是否特殊，保理商对日常买卖双方的付款情况必须进行动态监控，以便尽早发现并处理异常情况。在业务实践中，及时与买卖双方沟通，分析问题，既要保障自身的权利，也要恰当地把握催收的态度与方式，协调好三方之间的关系。有时因为催收接触买方，有机会介入提供买卖双方更多的服务，使得三方的合作关系更加紧密。
应收账款的催收不仅仅是债权清算的问题，其实还涉及对买方的信用管理和买卖交易关系管理等，成为企业赊销管理的一个重要组成部分，是保理商专业程度的重要体现。保理商必须高度重视，积极建设高效的保理系统和训练有素的专业队伍。
以上对应收账款催收的介绍是以国内保理业务为背景，对国际保理而言，道理是相同的。在双保理合作架构下，出口保理商通常经由进口保理商向买方（进口商）进行催收，这就等同于进口保理商的国内保理业务催收，催收的原则和流程与上面的介绍内容大体相同，有区别的仅仅是个别法律规定和商业习惯的不同（例如，英国保理商通常不会对于逾期两周内的账款进行催收）。所以，作为出口保理商，在进行出口应收账款的催收时，一定要事先了解合作的进口保理商的催收程序，避免无效联系，甚至引起不必要的误解。进口保理商的催收程序，一般会在它提供的《进口保理商信息表》（Import Factor Information Sheet，IFIS）中揭示（样本如附表九）。