我国中小企业状况与保理的必要性
（一）赊销与应收账款风险
我国中小企业融资难的深层次原因之一，在于应收账款的积压和现金流的不畅。
企业应收账款风险发生在企业的销售过程中，处于竞争性市场的企业都无法避免。对于任何企业来说，“现金为王”是不变的真理，但在市场激烈竞争中，中小企业除了提供高品质的商品外，通常还不得不向客户提供销售信用，允许其在提货以后的一段时间内付款；这种方式可以扩大企业销售、增加利润，但应收账款的增加同样也造成企业流动资金压力，加上应收账款有无法正常收回的风险，这就使得中小企业的发展存在较大的瓶颈。
同时，银行传统的风险控制机制对中小企业基本采取回避态度，融资方式主要以不动产抵押为主。尽管银行现在也认识到发展中小企业、小微企业的重要性，但除了个别理念创新、勇于先试先行的银行外，现行的金融产品难以满足中小企业的融资需求。保理业务正是适合中小企业解决应收账款问题的一种金融服务。
（二）资金缺口问题
通常，企业在支付应付账款和收到应收账款之间会存在一定的时间差，这就使企业出现了现金缺口（见图8-1）。赊销有利于企业扩大经营规模，应收账款也会相应增加，赊销的期间越长，金额越大，企业的资金缺口就会越大。中小企业在贸易结算中往往处于弱势地位，通常是现金支付原材料款项，即使取得赊销，但相较于赊销给客户的条件，往往期间较短，企业依然面临资金周转的压力。
企业在现金缺口期面临着流动资金不足的问题，对于订单增多、销售迅速增长的成长型企业来说，这种问题更为突出。因此，如何缩短现金缺口期就非常重要。从图8-1可以看出，降低现金缺口期可以通过缩减产品生产及存货周期、延长企业应付账款周期和缩短应收账款周期来实现。但是，与大型企业相比，中小企业在缩短现金缺口期方面明显处于劣势。
图8-1 现金缺口图
由于外部经济环境及自身信用能力的限制，中小企业无法像大型企业那样以低成本取得必需的生产资料，获得优惠的结算条件。这些因素都使得中小企业自身很难去缩短现金流缺口期。
保理业务可以很好地解决企业应收账款的问题，企业可以通过保理业务将应收账款转让给保理商，提前收到大部分货款，这在一定程度上可以缓解企业资金需求压力，加速企业资金周转速度，为货款回笼周期过长的中小企业扩大规模提供条件，同时润滑了供应链的运作效率。
（三）中小企业的信用问题
我国在市场经济开始的前期阶段，企业之间交易的付款条件基本以现金为主。随着市场的发展开始采用赊销的方式进行结算，由此产生的坏账风险迄今仍是企业的一大隐患。
中小企业由于其资产规模小和缺乏内部控制等原因，造成信用管理严重滞后。多年来，我国企业之间三角债问题得不到根本有效的解决，社会信用体系遭到极大破坏，不少企业蓄意逃避银行债务，更进一步恶化了我国的社会信用状况。中小企业由于其自身的特点，很难像大型企业那样开展有效的信用管理。①中小企业缺乏甄别客户资信状况的能力。②中小企业的精力和资源有限，很难有专业的专职人员去进行信用评估、货款的跟踪与催收。③中小企业财务管理能力普遍不足。这些问题都严重阻碍了我国中小企业开展有效的信用管理。
保理业务为上述问题提供了有效的解决方案。中小企业可以借助保理服务在一定程度上解决信用风险和账款管理的问题，同时还可以借助保理业务建立起自身的信用记录，从而构建起自身的信用体系。
中小企业是供应链最大的群体，信用结算是供应链运作的必要条件，只有供应链上中小企业的应收账款问题得到有效解决，供应链的运作才能稳定高效。保理业务充分发挥了解决中小企业资金积压、信用风险管理的问题，对供应链起到的作用是巨大的。保理商（金融机构）在肯定保理在供应链发挥作用的同时，也创新了保理在供应链应用的模式，这在第九章的内容中有详细的介绍。