对近期财务信息分析比对
由于企业的财务报表是过去经营结果的表象，现时的状况存在一定的滞后性，因此尽可能要求企业每个月定时提供报表。同时要求任何时点的审计报告完成时（季度、半年度、年度），也必须主动提供给保理商。如果个别客户比较强势不提供，保理商也可以通过公告的财务信息进行了解与分析。
对于财务信息的分析不能每半年甚至一年才做一次，在瞬息万变的商业环境中，信息价值的存续期间很短，必须及早利用才能发挥效用。财务分析一般应遵循以下三个原则。
（一）特别关注企业的偿债能力
客户的销售额、利润总额、总资产等绝对数当然要关注，但不必过于强调。一般人习惯关注企业的赢利能力，但对于保理商而言，更需要注意企业的偿债能力，即通过正常的经营活动，企业是否能按时、足额的偿还融资款（即使报表出现了亏损）。因此，关注的重点集中在：负债总额与结构的变化（尤其即将到期的债务金额和时点、长短期负债的配置、应收账款及其他应付款的变化和结构）、应收账款周转速度、存货周转速度、现金流量分析等方面，以推估企业的长短期偿债能力、流动资产的变现能力等。
（二）推估客户实际经营情况和未来走势
报表数据有虚高的可能性，必须对报表进行同期比较，详细了解变动的原因；同时进行不同科目的交叉分析，推估客户实际的经营情况和未来走势。例如，应收账款同比增长50%，销售额却只增加10%，是否货款回收速度慢，甚至有发生坏账的风险；金融借款总额、借款利率和市场利率基本持平，财务费用支出却大幅增加，必须考虑民间借贷之类非金融贷款的可能性和冲击。
（三）关注审计报告中附注事项的变化
例如，主要股东结构、供应商和采购商、金融借款和种类等，尤其是主要往来金融机构的变化。即使金融机构的授信额度或借款金额增加，也不宜直接推定企业资信更佳，仍然必须咨询减额或退出的金融机构，详细了解关于减额或退出的原因或判断。