关于退休计划的研究

在过去的20年中，关于退休计划的研究主要集中于退休计划是如何影响退休时间、退休满意度和退休适应结果的。研究的视角通常是将退休作为决策制定过程和适应过程。研究显示，那些已为退休及转变做好准备的员工更倾向于在较早阶段退出劳动力市场。同时，退休计划往往预测了较高水平的退休适应，其中涉及的职业类型包括公共部门、私营部门和军事部门的工作人员（Spiegel & Shultz，2003）。Talor-Carter等（1997）等发现，在退休前对退休已做出正式和非正式准备的老年员工，对完成退休转换更有信心。正式退休计划是通过对退休计划的思考和讨论、思考和筹划退休的财政和活动等形式进行的，从而形成较高的退休适应水平；而非正式退休计划则主要是经由树立了对退休的心理预期而对退休适应结果产生积极的影响。Spiegel和Shultz（2003）考察了退休准备、学习与退休转变相关的知识和技能对海军军官退休适应的影响。结果表明，退休计划能够帮助退休军官取得较高的退休满意度和更好的适应性。

Hershey等（2002）的研究发现，是否有明确的退休生活目标是退休转换阶段生活满意度和适应性的关键决定因素。Stawski等（2007）的研究也表明，退休目标的清晰度显著预测退休计划的实施，而退休计划的实施又在一定程度上决定了储蓄状况，从而会影响到退休生活满意感和适应性。Kim等（2005）发现退休准备、退休计划包括对于退休的财政计划能显著预测老年员工的退休自信心，因此设立和明确退休相关的目标是退休计划的重要组成部分。此外，在关于退休计划的研究中还涉及影响退休计划的态度变量、时间变量、性别及收入水平变量。例如，Kim等（2001）研究指出，对退休持不赞同态度与缺少退休计划相关，且不能成功搜寻到有关退休的各种信息，进而反过来又导致对于退休生活的不适应。Ekerdt等（2001）的研究发现，感知到退休日期越临近，雇员越容易进行正式或非正式的退休计划状态。Taylor和Geld Hauser（2007）的研究表明，工资较低的老年员工、女性员工一般不会主动进行正式或非正式的退休计划。

有关研究还考察了性别、年龄等人口学变量对退休计划相关行为的预测作用。Hershey等（2002）的研究发现，男性更可能有具体的退休目标（如买一辆房车），而女性的退休目标比较抽象和概括（如要快乐）。Phua和McNally（2008）的研究发现，年轻人极少为退休做储蓄的准备，并且会对退休计划和退休经济计划作明确区分；然而老年员工却把这两者视为紧密联系的一个整体。

在我国的现有研究中，朱小檬、孙爱田（2011）认为退休规划的理论基础是货币的时间价值为退休计划奠定理论基础，其中薪酬成长率、投资回报率、通货膨胀率、退休金积累时间、退休后生活时间等因素对退休计划的结果起到至关重要的作用。同时从养老金的积累和消耗角度来说，一个完整的个人退休计划，应当包括养老金积累阶段的职业生涯设计与收入分析、养老金消耗阶段的退休生活设计。由于退休造成的环境、身心方面的变化，李宏勋等（2011）建议员工应提前编写退休计划，帮助员工在退休以后以更加积极的态度应对生活。