编制项目资金筹措方案

资金筹措方案是对资金来源、资金筹措方式、融资结构和数量等作出的整体安排，应当在项目分年投资计划基础上编制。一个完整的项目资金筹措方案，主要包括两部分：项目资金来源计划表和总投资使用计划与资金筹措表。

（一）编制项目资金来源计划表

项目资金来源计划表主要反映项目资本金及债务资金来源的构成。

注意：每一项资金来源的融资条件和融资可信程度都要在表中加以说明和描述，或在表中附注。表格格式可见科目四教材第7章。

（二）编制总投资使用计划和资金筹措表

该表中的资金筹措部分是根据项目资金来源计划表和总投资使用计划进行安排的。

该表是投资估算和融资方案两部分的衔接点，其表格格式详见《方法与参数》附录B中表B5。编制时应注意：

（1）各年度资金的需求与筹措在时序、数量两方面都能平衡。

（2）建设期利息应按照与建设投资用款计划相匹配的筹资方案来计算，计算方式见本书本部分第6章投资估算6.2节。