银行存款管理

（1）按人民银行的规定设立单位账户。

（2）每月月末要与银行核对存款余额。

（3）发出支票时需填制支票领用单，经处长及经办人签字方可领用，不准签发空头支票，业务发生后，及时催要入账，不得在个人手里存放滞留。

（4）严禁个人或其他单位借用账户。

（5）1000元以上支出要用转账支票结算。

（6）收到的支票，根据内容填写收据交给对方，支票及时存入银行，防止过期作废或丢失。

（7）支票要由出纳人员保管。

（8）出纳人员要及时登记银行存款日记账，当日结出余额，定期与银行对账单核对。

（9）银行对账单作为会计资料妥善保管，同收据一起归入会计档案。