企业资金管理存在的问题

（一）资金管理水平不足，资金利用率低下

虽然很多企业制订了资金收支计划，但是真正按照计划执行的却只是少数，大部分企业的计划与实际执行情况存在较大差异，有的甚至严重影响企业的正常运转。由于没有很好的计划，资金使用不当，长期资金和短期资金没有规划，投资资金和运营资金没有区别，谁先申请谁先花，导致资金使用效率低。企业资金管理不当，不但增加了企业发展的成本，而且使企业存在资金链断裂的风险。

（二）缺乏资金管理意识

资金管理作为财务管理中的重要组成部分，直接影响着企业的财务管理水平。但就目前我国企业发展状况来看，很多企业对资金管理还不够重视，企业为了生存和发展，更多地关心产值和销量，只有等到资金捉襟见肘的时候，才会关心资金管理问题。这种亡羊补牢似的资金管理意识，会让企业始终处于被动的资金管理状态，没有提前规划，不能量入为出，使资金经常出现紧张的局面。

（三）资金管理体系不完善

有些企业还停留在传统的资金管理模式，对资金的管控能力严重不足。由于企业缺乏完善的资金监管体系，各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的信息链，企业很难对资金进行有效监管，增大了企业运营的风险。尤其是企业没有注重资金的管理体系建设，导致资金管理过程中就资金论资金，没有结合资金的周期、额度、使用项目以及来源渠道等全面管理，致使一些项目前期投入了大量资金，没有进行资金回款计划安排，回款资金与资金支出不匹配，导致资金链存在断裂风险。

（四）企业资金分散，难以集中管理

由于很多企业生产范围广、项目日益复杂，因此，企业在资金的使用上难免会出现交叉、重叠等不合理的现象。资金分散现象较为严重、资金管理力度不足等原因，增大了企业资金管理的难度，阻碍了企业自身的发展。企业资金的分散很容易造成企业总部和分部的矛盾，使得企业资金在长时间内无法集中监管。并且在企业的内部中，各个部门的协调性和配合性较差，资金调动也很随意，有些甚至存在分设户头的现象，很容易造成账户的重复设置，降低了企业资金的使用效率，加大了腐败、资金浪费、投资失误等情况的发生。