企业集团加强资金集中管理的建议

（一）增强资金管理意识，提高资金管理能力

首先，资金管理工作是企业管理、财务管理工作的重中之重，企业集团需要根据当前和未来一段时间内的内外部金融环境仔细分析资金管理工作，特别是要增强全员对资金管理的重视程度，促使整个企业集团在思想上重视资金管理工作。其次，企业集团需要提高财务人员的综合能力，尤其是资金管理的能力。通过企业组织的内部培训，或者聘请外部财务管理专家来企业进行培训，提高财务管理人员资金管理的理论知识与实践技巧。

（二）利用资金管理信息系统，提高资金监控质量

在企业集团内部建立资金管理信息系统，不仅可以实现企业集团物流、资金流和信息流的高度统一，对子公司的资金进行实时监控，而且可以利用专门的管理信息系统，将成员企业的资金业务全部纳入集团总部资金监控的范围，从而关注子公司的大额资金流动，及时了解各成员企业的资金运行情况与资金余额，实现实时查询和监控。另外，对于预算外资金，资金管理信息系统也可以进行流程控制与实时支付预警，全面掌握运行情况，及时发现集团资金的运营风险，提高资金监控的效率和质量。

（三）强化资金预算管理，提升预算管控力度

资金预算管理是资金集中管理的基本手段。为了确保资金集中管理的流动性与资金使用期限相匹配，企业集团主要通过资金预算对集团资金进行管理和控制。

首先，必须规范资金预算的编制和审查，以年度发展战略规划为基础，编制科学合理的年度资金预算计划，再进一步细化资金预算，报集团董事会审批。其次，要加强预算执行问题整改和纠偏，确保预算执行过程全面受控，尽可能利用资金预算来实现“年预测、季度/月度计划、周安排、日调度”。最后，企业集团还应当定期和不定期地进行预算考核，以确保子公司经理人员能够积极完成资金预算。对于不同预算完成情况，给予激励和适当的奖惩，确保预算执行的严肃性和有效性。此外，审计部门也要组织开展对预算执行情况进行审计，分析预算完成程度，发现存在的问题，并提出整改措施，提高预算管理水平。