《信托业务风险管理与案例分析》简介
《信托业务风险管理与案例分析》这本书是由张同庆创作的,《信托业务风险管理与案例分析》共有279章节
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目录
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第一章 信托公司风险管理概论
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第一节 风险管理概论
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一、风险管理概述
风险可以表述为两层含义，第一层含义是指风险体现未来收益的不确定性，第二层含义是指风险体现成本/代价的不确定性。风险可以衍生出风险因素、风险事件、风险损失及风险管...
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二、风险管理体系
1.三会一层 由股东会、董事会、监事会、高级管理层组成的“三会一层”构成现代公司的治理结构，“三会一层”的风险偏好直接反映了信托公司对待风险的基本态度和容忍度。...
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三、风险管理类型
市场风险包括宏观经济风险、行业周期风险、资产价格波动风险等。 1.宏观经济风险：宏观经济运营情况直接反映出微观经济主体的经营情况，如果宏观经济出现下行趋势，则微...
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第二节 公司法人治理结构
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一、基本原则
信托公司应当以受益人利益最大化为基本原则，以保障股东、受益人及其他利益相关者的合法权益为出发点，建立合理有效的“三会一层”的公司治理机构。信托公司构建公司治理结...
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二、股东及股东会
信托公司股东可以包括中国境内的金融机构和非金融机构，也可以包括境外的金融机构和银监会认可的其他主体，提示注意：境外非金融机构暂时不能成为信托公司的股东。 1.境...
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三、董事及董事会
信托公司的公司章程应当对董事的人数、产生办法、任免程序、权利义务和任职期限等内容进行规定。信托公司董事应当对其与公司的关联交易的性质和程序及时告知董事会，并在审...
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四、监事及监事会
股份有限公司监事会成员不得少于3人，职工监事的比例不得低于1/3；有限责任公司监事会成员不得少于3人，职工监事的比例不得低于1/3。信托公司的董事、高级管理人员...
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五、高级管理层
高级管理层需要为受益人利益最大化履行职责，切实做到：（1）在信托业务与公司其他业务之间建立有效隔离机制，保证其人员、信息、会计账户之间保持相对独立，保障信托财产...
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第三节 内部控制与内审稽核
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一、控制环境
评价信托公司内部控制有效性的前提，在于其是否具备良好的内部控制环境。信托公司内部控制环境包括如下内容： 1.信托公司应当按照“三会一层”的公司治理结构完善公司治...
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二、业务控制
信托公司的固有业务和信托业务应当相互隔离，应当设立相互独立的信托业务部门和固有业务部门。信托业务人员和固有业务人员不能相互兼任，信托业务部门和固有业务部门应当由...
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三、其他方面控制
1.信托财务与自营财务的防火墙 信托财产与信托公司的固有财产相区别，信托公司不得将信托财产归入其固有财产或成为固有财产的一部分；信托公司管理运用处分信托财产所产...
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四、内部控制评价
信托公司内部控制评价分为内部评价和外部评价，其中内部评价是指由内部审计部门负责组织实施对内部控制有效性进行全面评价，外部评价是指由外部会计师事务所对公司内部控制...
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第四节 资产风险分类
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一、资产风险分类概述
资产风险分类是信托公司风险管理的重要环节，信托公司应当按照风险程度将固有资产或者信托资产划分为不同的风险档次，坚持做到全面、真实、准确地反映资产质量的实际状况。...
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二、资产风险分类的范围
信托公司进行风险分类的资产包括债权类资产、权益类资产。债权类资产包括各种贷款、租赁资产、同业债权、投资附加回购、债券投资、各种应收款项等；权益类资产包括对股票和...
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三、资产风险分类的标准
1.定义及一般标准 使用资产风险分类法对债权类资产进行分类时，需要参考如下四个主要因素：交易对手的还款能力、记录和意愿，资产的担保，资产偿还的法律责任，信托公司...
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第五节 全面风险管理报告
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一、经营情况综述
1.经营指标情况 2014年年末，公司资产总额为[ ]亿元，净资产为[ ]亿元；公司实现营业收入[ ]亿元，利润总额为[ ]亿元，净利润为[ ]亿元；营业收入中...
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二、信托业务创新情况
公司于2014年度成立土地承包经营权流转信托计划，主要的交易结构为：公司与村委会签署信托合同，村委员代表全体村民将土地承包经营权委托公司设立财产权信托，公司作为...
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三、风险管理与内控制度建设
1.内部审计 公司稽核审计部对公司2014年度存续的证券投资信托业务进行了专项审计，并出具《证券投资信托业务内部审计报告》。根据《证券投资信托业务内部审计报告》...
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四、监管检查与监管政策分析
1.风险排查 2014年3月，公司根据《江城市银监局办公室关于开展2014年风险排查的通知》（江银监办〔2014〕40号）中关于防范操作风险“十四条”的要求进行...
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五、宏观经济金融政策分析
1.2014年11月22日降息 中国人民银行于2014年11月21日晚宣布降息消息：自2014年11月22日起，一年期贷款基准利率下调0.4个百分点至5.6%，...
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第六节 尽职调查报告格式与指引
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一、尽职调查报告基本要求
1.尽调报告格式应保持统一，按照公司统一模板撰写； 2.保持尽调报告内容完整，禁止随意删减公司统一模板的格式内容，如不适用请标注“不适用”； 3.尽调报告内容应...
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二、信托计划概况
指引：请填写信托计划概况表，要求内容完整，表述清晰。 ...