二、人寿保险信托

（一）交易结构

投保人与保险人签订人寿保险合同，并按照合同约定交付保险费；投保人作为委托人与信托公司签订人寿保险信托合同，以保险单受益权作为信托财产设立人寿保险信托。当保险事故发生时，保险人按照约定将保险金交付信托公司；信托公司按照信托合同约定，管理运用信托财产（保险金）。

（二）业务特点

1.受益人权益保障功能：投保人以自己未成年子女为保险受益人向保险公司投保人寿保险，如果保险公司于保险事故发生时直接向保险受益人支付保险金，保险受益人会因为未成年而无法独立管理支配保险金。如果投保人委托信托公司设立人寿保险信托，则保险公司将保险金支付信托公司，信托公司可以为信托受益人的利益管理运用信托财产。

2.储蓄与投资理财的双重功能：以被保险人死亡为保险事故的人寿保险，大部分具有储蓄功能，信托则是有效的投资理财工具，人寿保险与信托相结合，就可以发挥人寿保险信托的储蓄和投资理财的双重功能。保险公司于保险事故发生时支付保险金，以保障保险受益人的利益；信托公司按照信托合同的约定管理运用保险金，以使保险金保值增值。