二、财务管理情况

（一）债权债务管理

在渝万铁路工程总投资中，从资金性质来说，有权益性资金和债务性资金，公司资本金以外债务性资金。由公司通过贷款等方式进行融资，即原铁道部统借统还。在资金的使用上，按照先领权益性资金后使用债务性资金的原则筹集资金，节省了建设期利息，降低了工程造价。

（二）税务管理

工程建设过程中与沿线地方税务局签订了代征税协议，及时足额履行了施工单位纳税义务，税款从施工单位扣划。

（三）建立基础台账

各类台账是文件化的施工信息分类记录，监理站应结合工程特点和内容选择建立，以加强对业内资料的管理。主要包括：（1）开工报告审批台账；（2）工程进度台账；（3）见证取样检验台账；（4）平行检验台账；（5）见证检测台账；（6）旁站监理台账；（7）工程变更台账；（8）总监理工程师巡视记录台账；（9）验工计价台账；（10）项目管理机构要求建立的其他台账。

上述各类监理台账必须定期记录，记录内容应符合各类台账的记录要求和规定。监理站办公室必须认真对台账进行检查，发现问题及时纠正，确保台账资料的及时、完整和准确，具有可追溯性。

（四）会计核算及报表

公司按照《企业会计制度》的有关规定，建立了会计核算体系。业务经办人员按照《铁路会计基础工作规范》的要求取得发票和相关原始单据，财务人员按照《会计法》等相关法规，做好原始凭证的审核，不合法的原始凭证不予接受，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充；按照复式记账原理，根据权责发生制原则，对取得的审核无误的原始单据进行财务处理，及时编制会计报表并向各股东方报告。