合并重整模式下债权调整情况

经审计及管理人调查，“新天泽系”三家公司虽然具有一定关联关系，但尚未达到法人人格混同的程度，为解决关联负债，最大限度发挥“新天泽系”整体资产的运营价值，案件探索采用“程序分立、整体重整”模式。即分别进行三家公司的债权确认、资产清理和分组表决程序，充分保障每个企业债权人的知情权和对该企业财产的处分权利，在管理人依法调查和法院裁定确认的债权结果的基础上，消除三家企业的互负债务和重合的共同担保债务，降低整体负债率；在对各关联企业资产清查的基础上，根据审计机构、评估机构确认的相关数据，对关联企业的资产进行合并调整后，确定企业集团的整体资产价值，并作为债务清偿方案和恢复经营方案的依据。(https://www.daowen.com)

按照整体重整模式，审计机构对三家公司全部负债进行合并，扣减重复债权之后，审计确认“新天泽系”有财产担保债权2,033,069,422.01元，工程款优先权15,537,165.35元，职工债权10,948,535.01元，税款债权27,398,353.63元，普通债权2,186,152,407.96元，合计金额4,273,105,883.96元。暂缓确认的债权金额71,134,505.88元。其中，有财产担保债权2,035,470.97元，普通债权69,099,034.91元。