中介机构进行法律服务和审查的具体方面

七、中介机构进行法律服务和审查的具体方面

江教授以律师事务所为例，介绍了我国股份制改组及证券上市实践中律师进行法律服务和审查的具体方面，主要包括：

（一）律师对股份制改组中的重大事项进行审查或提出意见。主要事项有：

1.投资主体、投资行为以及企业资产、注入资本、股权、利润等的合法性和真实性；

2.无形资产权利（如商标、专利、土地使用权等）的有效性；

3.没有履行完结的重大合同及其他债权债务的合法性及履行前景；

4.尚未完结的诉讼、仲裁或其他争议的解决前景及可能带来的经济后果；

5.公开发行股票可能面临的风险及发行行为的法律依据；

6.受委托发行证券机构的资信状况及订阅的证券包销（代销）合同的合法性和完整性。(https://www.daowen.com)

（二）律师对股份制企业设立手续的完备性进行审核。主要内容有：

1.对实行股份制改组的原企业的设立、变更文件、表示其法律地位的文件以及重要业务往来文件是否完备进行审核；

2.对依法申请设立股份制企业所需要的文件、材料是否完备进行审核；

3.对依法申请发行股票所需要的文件、材料是否完备进行审核。

（三）律师应参与制定或审查重要法律文件。这些法律文件包括招股说明书、公司章程、法律意书等。

【注释】

[1]本文原载于《中国证券评估》1995年第3期。